الهند هي أكبر دولة في جنوب آسيا، تبلغ مساحتها حوالي 2.98 مليون كيلومتر مربع، ويبلغ عدد سكانها 1.44 مليار. في السنوات الأخيرة، شهدت الهند نمواً اقتصادياً سريعاً، حيث وصل الناتج المحلي الإجمالي في عام 2023 إلى 3.53 تريليون دولار، مما جعلها خامس أكبر اقتصاد في العالم. تتوقع صندوق النقد الدولي أن يكون معدل نمو الاقتصاد الهندي 6.8% خلال الفترة من 2024 إلى 2025. لقد أصبح سوق الأسهم الهندي رابع أكبر سوق في العالم، ومن المتوقع أن يصبح ثالث أكبر سوق قبل عام 2030.
ومع ذلك، هناك أيضًا مشكلة واضحة في عدم التوازن في الهند. على الرغم من أن إجمالي الناتج المحلي يحتل مرتبة متقدمة، إلا أن الناتج المحلي الإجمالي للفرد لا يزال في المرتبة 140 عالميًا تقريبًا، وهو أقل بكثير من دول مثل الصين والمكسيك وجنوب إفريقيا. هيكل الاقتصاد وهيكل الصناعة منحرفان بشدة، والفجوة في مستويات المعيشة بين المناطق شاسعة.
2. نظام الضرائب الأساسي في الهند
تستند نظام الضرائب في الهند إلى الدستور، ويتم تحصيلها بشكل رئيسي من قبل الحكومة المركزية والولايات. تقوم الحكومة المركزية بتحصيل ضريبة الشركات، وضريبة الدخل الشخصية، وضريبة الممتلكات، وضريبة السلع والخدمات، والرسوم الجمركية، وغيرها. بينما تقوم حكومات الولايات بتحصيل ضريبة السلع والخدمات، وضريبة الدمغة، وضريبة الاستهلاك على مستوى الولاية. وتقوم الحكومات المحلية في المدن بتحصيل ضريبة الممتلكات، وضريبة دخول السوق، وغيرها.
2.1 ضريبة الدخل الشركات
تبلغ النسبة الضريبية الأساسية لشركات المقيمين 30%، ويجب دفع ضريبة إضافية وضريبة التعليم الصحي أيضًا. تنطبق معدلات ضريبية تفضيلية على بعض الشركات، مثل 25% للشركات الصغيرة والمتوسطة و15% للشركات المصنعة الجديدة. عادة ما تخضع شركات غير المقيمين لمعدل ضريبي يبلغ 40%. تقدم الهند مجموعة متنوعة من الحوافز الضريبية، بما في ذلك الإعفاءات الضريبية، وخفض المعدلات الضريبية، واسترداد الضرائب.
2.2 ضريبة الدخل الشخصي
يدفع المقيمون ضرائب على الدخل العالمي، بينما يدفع غير المقيمين الضرائب فقط على الدخل داخل الهند. يتم تطبيق نظام ضريبي تصنيفي شامل على ضريبة الدخل الشخصية، مع معدلات ضريبية تصاعدية. تتراوح المعدلات من 5% إلى 30%، ويتعين على من يتجاوز دخلهم السنوي 50 مليون روبية دفع معدل ضريبة بنسبة 37%. بعض المزايا والبدلات يمكن أن تستفيد من الحوافز الضريبية.
2.3 ضريبة السلع والخدمات
ابتداءً من 1 يوليو 2017، تم تنفيذ ضريبة السلع والخدمات، لتحل محل ضريبة القيمة المضافة وغيرها من الضرائب المتعددة السابقة. يوجد أربعة معدلات ضريبية أساسية: 5%، 12%، 18% و28%. بعض السلع تخضع لمعدل ضريبة يبلغ 0.25% و3%. كما يتعين فرض ضرائب إضافية على بعض السلع.
3. نظام ضريبة الأصول المشفرة في الهند
3.1 التشفير ضريبة概要
اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض ضريبة بنسبة 30% على أرباح تداول التشفير، بالإضافة إلى الضرائب الإضافية المطبقة ورسوم إضافية بنسبة 4%. اعتبارًا من 1 يوليو 2022، يتم فرض ضريبة الخصم من المصدر (TDS) بنسبة 1% على تحويلات التشفير التي تتجاوز 50,000 روبية.
3.2 حالات التطبيق المحددة
تطبق نسبة ضريبة 30% على: بيع العملات المشفرة كعملة قانونية، التداول بالعملات المشفرة، دفع ثمن السلع والخدمات بالعملات المشفرة. في بعض الحالات، مثل دخل التعدين، دفع الرواتب، إلخ، يتم فرض الضريبة وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 خصم ضريبة المصدر (TDS)
يجب على المستثمرين دفع 1% من TDS على تحويل الأصول التشفير. تتحمل البورصة مسؤولية خصم ودفع TDS. في معاملات P2P، يتحمل المشتري مسؤولية خصم TDS. يمكن إعفاء TDS تحت ظروف معينة.
3.4 قواعد متعلقة بالخسارة والفقدان
يحظر استخدام العملات المشفرة لتعويض خسائر أخرى. عادةً ما لا يتعين دفع الضرائب على الخسائر الناتجة عن هجمات القرصنة أو الاحتيال أو السرقة، ولكن من الصعب المطالبة بتعويض الخسائر.
4. نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
الهند لم تقم بعد بإنشاء إطار تنظيم شامل للأصول المشفرة. يتم تنظيمها حالياً بشكل أساسي من خلال الضرائب وتدابير مكافحة غسل الأموال. وقد اتخذت بعض البورصات تدابير تنظيم ذاتي، مثل تنفيذ برامج اعرف عميلك ومكافحة غسل الأموال. في عام 2024، نجحت Binance في التسجيل ككيان مُبلغ عنه في الهند، مما قد يسهم في وضع إرشادات تنظيمية أكثر تفصيلاً.
5. الملخص والتطلعات
تقوم الهند بإدارة الأصول المشفرة بشكل أولي من خلال وسائل الضرائب، ولكنها تفتقر إلى إطار تنظيمي شامل. من المحتمل أن يتم طرح سياسات تنظيمية أكثر شمولاً في المستقبل لتحقيق التوازن بين الأمان المالي وتطوير الابتكار. ستكون الامتثال الضريبي ومكافحة غسل الأموال من العوامل الرئيسية لاستمرار التطور الصحي للنظام البيئي للأصول المشفرة في الهند.
شاهد النسخة الأصلية
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تفرض الهند ضريبة بنسبة 30% على الأصول المشفرة، ولا تزال السياسات التنظيمية بحاجة إلى تحسين.
تحليل ضريبة الأصول المشفرة واللوائح في الهند
1. الوضع الأساسي في الهند
الهند هي أكبر دولة في جنوب آسيا، تبلغ مساحتها حوالي 2.98 مليون كيلومتر مربع، ويبلغ عدد سكانها 1.44 مليار. في السنوات الأخيرة، شهدت الهند نمواً اقتصادياً سريعاً، حيث وصل الناتج المحلي الإجمالي في عام 2023 إلى 3.53 تريليون دولار، مما جعلها خامس أكبر اقتصاد في العالم. تتوقع صندوق النقد الدولي أن يكون معدل نمو الاقتصاد الهندي 6.8% خلال الفترة من 2024 إلى 2025. لقد أصبح سوق الأسهم الهندي رابع أكبر سوق في العالم، ومن المتوقع أن يصبح ثالث أكبر سوق قبل عام 2030.
ومع ذلك، هناك أيضًا مشكلة واضحة في عدم التوازن في الهند. على الرغم من أن إجمالي الناتج المحلي يحتل مرتبة متقدمة، إلا أن الناتج المحلي الإجمالي للفرد لا يزال في المرتبة 140 عالميًا تقريبًا، وهو أقل بكثير من دول مثل الصين والمكسيك وجنوب إفريقيا. هيكل الاقتصاد وهيكل الصناعة منحرفان بشدة، والفجوة في مستويات المعيشة بين المناطق شاسعة.
2. نظام الضرائب الأساسي في الهند
تستند نظام الضرائب في الهند إلى الدستور، ويتم تحصيلها بشكل رئيسي من قبل الحكومة المركزية والولايات. تقوم الحكومة المركزية بتحصيل ضريبة الشركات، وضريبة الدخل الشخصية، وضريبة الممتلكات، وضريبة السلع والخدمات، والرسوم الجمركية، وغيرها. بينما تقوم حكومات الولايات بتحصيل ضريبة السلع والخدمات، وضريبة الدمغة، وضريبة الاستهلاك على مستوى الولاية. وتقوم الحكومات المحلية في المدن بتحصيل ضريبة الممتلكات، وضريبة دخول السوق، وغيرها.
2.1 ضريبة الدخل الشركات
تبلغ النسبة الضريبية الأساسية لشركات المقيمين 30%، ويجب دفع ضريبة إضافية وضريبة التعليم الصحي أيضًا. تنطبق معدلات ضريبية تفضيلية على بعض الشركات، مثل 25% للشركات الصغيرة والمتوسطة و15% للشركات المصنعة الجديدة. عادة ما تخضع شركات غير المقيمين لمعدل ضريبي يبلغ 40%. تقدم الهند مجموعة متنوعة من الحوافز الضريبية، بما في ذلك الإعفاءات الضريبية، وخفض المعدلات الضريبية، واسترداد الضرائب.
2.2 ضريبة الدخل الشخصي
يدفع المقيمون ضرائب على الدخل العالمي، بينما يدفع غير المقيمين الضرائب فقط على الدخل داخل الهند. يتم تطبيق نظام ضريبي تصنيفي شامل على ضريبة الدخل الشخصية، مع معدلات ضريبية تصاعدية. تتراوح المعدلات من 5% إلى 30%، ويتعين على من يتجاوز دخلهم السنوي 50 مليون روبية دفع معدل ضريبة بنسبة 37%. بعض المزايا والبدلات يمكن أن تستفيد من الحوافز الضريبية.
2.3 ضريبة السلع والخدمات
ابتداءً من 1 يوليو 2017، تم تنفيذ ضريبة السلع والخدمات، لتحل محل ضريبة القيمة المضافة وغيرها من الضرائب المتعددة السابقة. يوجد أربعة معدلات ضريبية أساسية: 5%، 12%، 18% و28%. بعض السلع تخضع لمعدل ضريبة يبلغ 0.25% و3%. كما يتعين فرض ضرائب إضافية على بعض السلع.
3. نظام ضريبة الأصول المشفرة في الهند
3.1 التشفير ضريبة概要
اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض ضريبة بنسبة 30% على أرباح تداول التشفير، بالإضافة إلى الضرائب الإضافية المطبقة ورسوم إضافية بنسبة 4%. اعتبارًا من 1 يوليو 2022، يتم فرض ضريبة الخصم من المصدر (TDS) بنسبة 1% على تحويلات التشفير التي تتجاوز 50,000 روبية.
3.2 حالات التطبيق المحددة
تطبق نسبة ضريبة 30% على: بيع العملات المشفرة كعملة قانونية، التداول بالعملات المشفرة، دفع ثمن السلع والخدمات بالعملات المشفرة. في بعض الحالات، مثل دخل التعدين، دفع الرواتب، إلخ، يتم فرض الضريبة وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 خصم ضريبة المصدر (TDS)
يجب على المستثمرين دفع 1% من TDS على تحويل الأصول التشفير. تتحمل البورصة مسؤولية خصم ودفع TDS. في معاملات P2P، يتحمل المشتري مسؤولية خصم TDS. يمكن إعفاء TDS تحت ظروف معينة.
3.4 قواعد متعلقة بالخسارة والفقدان
يحظر استخدام العملات المشفرة لتعويض خسائر أخرى. عادةً ما لا يتعين دفع الضرائب على الخسائر الناتجة عن هجمات القرصنة أو الاحتيال أو السرقة، ولكن من الصعب المطالبة بتعويض الخسائر.
4. نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
الهند لم تقم بعد بإنشاء إطار تنظيم شامل للأصول المشفرة. يتم تنظيمها حالياً بشكل أساسي من خلال الضرائب وتدابير مكافحة غسل الأموال. وقد اتخذت بعض البورصات تدابير تنظيم ذاتي، مثل تنفيذ برامج اعرف عميلك ومكافحة غسل الأموال. في عام 2024، نجحت Binance في التسجيل ككيان مُبلغ عنه في الهند، مما قد يسهم في وضع إرشادات تنظيمية أكثر تفصيلاً.
5. الملخص والتطلعات
تقوم الهند بإدارة الأصول المشفرة بشكل أولي من خلال وسائل الضرائب، ولكنها تفتقر إلى إطار تنظيمي شامل. من المحتمل أن يتم طرح سياسات تنظيمية أكثر شمولاً في المستقبل لتحقيق التوازن بين الأمان المالي وتطوير الابتكار. ستكون الامتثال الضريبي ومكافحة غسل الأموال من العوامل الرئيسية لاستمرار التطور الصحي للنظام البيئي للأصول المشفرة في الهند.