شرح ضرائب الأصول الرقمية في الهند والسياسات التنظيمية
1. الوضع الأساسي في الهند
الهند هي أكبر دولة في شبه القارة الهندية، حيث تبلغ مساحتها حوالي 2.98 مليون كيلومتر مربع، وعدد سكانها 1.44 مليار. في السنوات الأخيرة، أصبحت الهند واحدة من أسرع الاقتصادات الكبرى نمواً في العالم، حيث يبقى متوسط نمو الاقتصاد حوالي 6.5%. وفقاً لبيانات صندوق النقد الدولي (IMF)، بلغ الناتج المحلي الإجمالي للهند في عام 2023 حوالي 3.53 تريليون دولار، متجاوزة المملكة المتحدة لتصبح خامس أكبر اقتصاد في العالم. يتوقع صندوق النقد الدولي أن يصل معدل نمو الاقتصاد الهندي إلى 6.8% في الفترة من 2024 إلى 2025.
يدفع الاستثمار النمو الاقتصادي في الهند بشكل رئيسي، حيث ارتفعت نسبة الاستثمار السنوي إلى الناتج المحلي الإجمالي من 31.6% قبل الجائحة إلى 33.7% في عام 2023. الحكومة الهندية تعزز بشكل كبير استثمارات البنية التحتية لتعويض تأثير تباطؤ الاستهلاك الخاص والطلب الخارجي. لقد أصبحت سوق الأسهم الهندية رابع أكبر سوق أسهم في العالم، ومن المتوقع أن تصبح ثالث أكبر سوق أسهم في العالم قبل عام 2030.
ومع ذلك، توجد في الهند أيضًا مشاكل واضحة في عدم التوازن الاقتصادي. على الرغم من أن إجمالي الناتج المحلي (GDP) يحتل مرتبة متقدمة عالميًا، إلا أن الناتج المحلي الإجمالي للفرد لا يزال في حوالي المرتبة 140 عالميًا، وهو أقل بكثير من دول مثل الصين والمكسيك وجنوب أفريقيا. تواجه الهند تحديات في عدم توازن الهيكل الاقتصادي، وانحراف هيكل الصناعة، وعدم توازن التنمية الإقليمية.
2. نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب
يستند نظام الضرائب الهندي إلى الدستور. تتركز سلطات فرض الضرائب بشكل رئيسي بين الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات، بينما تتحمل الحكومة المحلية مسؤولية جمع عدد قليل من أنواع الضرائب. تشمل الضرائب التي تجمعها الحكومة المركزية ضريبة الشركات، وضريبة الدخل الشخصي، وضريبة السلع والخدمات، والرسوم الجمركية، وغيرها. وتجمع حكومات الولايات بشكل رئيسي ضريبة السلع والخدمات، وضريبة الدمغة، وضريبة الاستهلاك الولائية، وغيرها. بينما تجمع الحكومة المحلية ضريبة الممتلكات، وضريبة الدخول إلى السوق، وغيرها.
تتبع الهند نظامًا صارمًا لجمع الضرائب وفقًا لمبدأ قانونية الضرائب. تعتمد الهند على النظام القانوني الإنجليزي الأمريكي، وبالتالي فإن قوانين الضرائب تخضع لتفسير السوابق القضائية. تشير السوابق القضائية عادةً إلى المبادئ أو القواعد القانونية التي تم وضعها في أحكام المحاكم العليا، والتي لها تأثير أو سلطة ملزمة على الأحكام الضريبية اللاحقة.
2.2 ضريبة دخل الشركات
تنقسم الأرباح الخاضعة لضريبة الشركات في الهند إلى أربع فئات: أرباح أو إيرادات التشغيل، إيرادات الممتلكات، الأرباح الرأسمالية، وإيرادات من مصادر أخرى. معدل الضريبة الأساسي للشركات المحلية هو 30%، بالإضافة إلى ضريبة إضافية وضريبة إضافية على التعليم الصحي. بعض الشركات تخضع لمعدل ضريبي تفضيلي، مثل الشركات الصغيرة والمتوسطة، والشركات الصناعية المسجلة حديثًا. عادةً ما تخضع الشركات غير المقيمة لمعدل ضريبة يبلغ 40%.
تقدم الهند مجموعة متنوعة من السياسات الضريبية المتعلقة بدخل الأفراد، بما في ذلك الإعفاء الكامل أو الجزئي من الضرائب، خفض معدلات الضرائب، استرداد الضرائب، الاستهلاك المعجل، أو الخصومات الخاصة وغيرها. تشمل نطاقات الإعفاء العديد من القطاعات، بما في ذلك الشركات الموجهة نحو الصادرات، والبنية التحتية، وشركات البحث والتطوير.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
تتبنى الهند نظام ضريبي مختلط للأفراد مع تصنيف الدخل، ويطبق معدل ضريبي تصاعدي. تشمل الدخل الخاضع للضريبة دخل الأجور، ودخل العقارات، ودخل الأعمال، وأرباح رأس المال، ودخل آخر. تتراوح معدلات الضريبة من 5% إلى 30%، بالإضافة إلى ذلك يجب دفع ضريبة إضافية وضريبة التعليم الصحي. يمكن لبعض المزايا والبدلات الاستفادة من تخفيضات ضريبية.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
بدأت الهند تطبيق ضريبة السلع والخدمات (GST) منذ 1 يوليو 2017، لتحل محل عدة أنواع من الضرائب السابقة مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستهلاك. GST هي ضريبة شاملة قائمة على المعاملات، تشبه ضريبة القيمة المضافة. حالياً، يوجد أربعة معدلات ضريبية أساسية لـ GST وهي 5%، 12%، 18% و28%. بالإضافة إلى ذلك، هناك معدلان خاصان بنسبة 0.25% و3% يطبّقان على عدد قليل من السلع المحددة.
3. نظام ضريبة الأصول المشفرة في الهند
3.1 التشفير ضريبة概要
قدمت إدارة الضرائب الهندية بموجب قانون ضريبة الدخل المادة 2(47A)، التي تعرف الأصول الرقمية الافتراضية (VDA)، والتي تشمل جميع أنواع الأصول التشفير. اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض ضريبة بنسبة 30% على الأرباح المكتسبة من خلال تداول العملات المشفرة ( بالإضافة إلى الضرائب الإضافية المعمول بها ورسوم إضافية بنسبة 4% ). بالإضافة إلى ذلك، إذا تجاوزت معاملات التشفير في سنة مالية واحدة RS50,000، يجب دفع ضريبة الخصم من المصدر بنسبة 1% (TDS).
3.2 حالات تطبيق ضريبة التشفير بشكل محدد
في المعاملات التالية يجب دفع 30% من ضريبة التشفير:
بيع العملات المشفرة مقابل الروبية الهندية أو عملات قانونية أخرى
إجراء معاملات مشفرة باستخدام التشفير، بما في ذلك العملات المستقرة
استخدام التشفير لدفع ثمن السلع والخدمات
في بعض الحالات، سيتم فرض ضريبة على دخل الأصول المشفرة وفقًا لمستويات ضريبة الدخل الشخصي، بما في ذلك:
استلام هدية بالتشفير
تعدين التشفير
دفع الرواتب بالعملات المشفرة
مكافآت الرهن
إيردروب
3.3 خصم المصدر الضريبي(TDS)
يجب على المستثمرين دفع ضريبة خصم المصدر بنسبة 1% على تحويل الأصول التشفيرية. تنطبق ضريبة الخصم عند المصدر على المعاملات التي تمت بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، يتم خصم ضريبة الخصم عند المصدر من قبل البورصة ودفعها. عند التداول على منصات P2P أو البورصات الدولية، يكون المشتري مسؤولاً عن خصم ضريبة الخصم عند المصدر.
3.4 اللوائح الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يُمنع استخدام خسائر العملات المشفرة في تعويض أرباح العملات المشفرة أو الأرباح الأخرى. لا يمكن للمستثمرين أيضًا الإبلاغ عن التكاليف المتعلقة بالعملات المشفرة، ما لم تكن تكلفة الحصول على الأصول. بالنسبة للخسائر الناتجة عن الهجمات الإلكترونية أو الاحتيال أو السرقة، عادةً لا يُطلب دفع الضرائب، ولكن من الصعب أيضًا المطالبة بخصم الخسائر.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
تعيش صناعة التشفير في الهند فترة مليئة بعدم اليقين، حيث تفتقر إلى إطار تنظيمي شامل. لا يزال محتوى "قانون التشفير" غير واضح بعد سنوات من التحضير. توجد وجهات نظر مختلفة داخل الحكومة الهندية بشأن تنظيم التشفير، ويواجه صانعو السياسات تحديات لمواكبة المجال المتطور بسرعة.
اتخذت بعض بورصات العملات المشفرة الهندية تدابير للرقابة الذاتية، مثل تنفيذ إجراءات KYC الصارمة والتعاون مع وكالات إنفاذ القانون. على الرغم من نقص الإطار التنظيمي الشامل، اتخذت الهند بعض تدابير الإشراف، تركزت بشكل رئيسي على الضرائب ومكافحة غسل الأموال.
في عام 2024، نجحت Binance في التسجيل ككيان مُبلغ في الهند، مما قد يصبح محفزًا لوضع الهند لوائح أكثر شمولاً للتشفير.
5. الخلاصة والتوقعات
لم تقم الهند بعد بإنشاء إطار تنظيمي شامل لأصول التشفير، ولكنها قامت بإدارة أولية من خلال وسائل الضرائب. وقد اتخذت بعض البورصات تدابير للرقابة الذاتية. في المستقبل، مع تطور سوق التشفير العالمي، قد تطلق الحكومة الهندية سياسات تنظيمية أكثر تطورًا. إن نجاح المشاركين الدوليين مثل Binance في التسجيل يظهر الرغبة في التكيف مع البيئة التنظيمية المحلية، مما قد يدفع الحكومة لوضع إرشادات أكثر تفصيلًا.
ستكون الامتثال الضريبي ومكافحة غسيل الأموال من العوامل الأساسية في التطور الصحي المستدام لنظام الأصول المشفرة في الهند. تسعى الهند إلى إنشاء بيئة سوقية أكثر استقرارًا ونضجًا لتعزيز التنمية الصحية لصناعة العملات المشفرة.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تسجيلات الإعجاب 9
أعجبني
9
7
مشاركة
تعليق
0/400
BearWhisperGod
· منذ 10 س
大印度要 للقمر惹
شاهد النسخة الأصليةرد0
WhaleWatcher
· 08-02 06:29
تسلح بالفرح، فقد ارتفع الاقتصاد الهندي أيضًا
شاهد النسخة الأصليةرد0
TokenDustCollector
· 08-02 06:26
هذه اللائحة قاسية للغاية ، أليس كذلك؟ الكراث الهندي يركض
شاهد النسخة الأصليةرد0
GateUser-a180694b
· 08-02 06:23
الهند حقا ستنطلق هذه المرة
شاهد النسخة الأصليةرد0
ExpectationFarmer
· 08-02 06:20
إذن لقد تم حجب إنجلترا فقط
شاهد النسخة الأصليةرد0
SchroedingerGas
· 08-02 06:11
الضرائب هي تجارة غسل الأموال والتعدين
شاهد النسخة الأصليةرد0
HodlKumamon
· 08-02 06:02
البيانات الهندية مبالغ فيها للغاية، وقد بدأ عشاق البيانات يشعرون بالقلق.
تحليل السياسة الجديدة للأصول المشفرة في الهند: 30% ضريبة دخل، 1% TDS وأفق التنظيم المستقبلي
شرح ضرائب الأصول الرقمية في الهند والسياسات التنظيمية
1. الوضع الأساسي في الهند
الهند هي أكبر دولة في شبه القارة الهندية، حيث تبلغ مساحتها حوالي 2.98 مليون كيلومتر مربع، وعدد سكانها 1.44 مليار. في السنوات الأخيرة، أصبحت الهند واحدة من أسرع الاقتصادات الكبرى نمواً في العالم، حيث يبقى متوسط نمو الاقتصاد حوالي 6.5%. وفقاً لبيانات صندوق النقد الدولي (IMF)، بلغ الناتج المحلي الإجمالي للهند في عام 2023 حوالي 3.53 تريليون دولار، متجاوزة المملكة المتحدة لتصبح خامس أكبر اقتصاد في العالم. يتوقع صندوق النقد الدولي أن يصل معدل نمو الاقتصاد الهندي إلى 6.8% في الفترة من 2024 إلى 2025.
يدفع الاستثمار النمو الاقتصادي في الهند بشكل رئيسي، حيث ارتفعت نسبة الاستثمار السنوي إلى الناتج المحلي الإجمالي من 31.6% قبل الجائحة إلى 33.7% في عام 2023. الحكومة الهندية تعزز بشكل كبير استثمارات البنية التحتية لتعويض تأثير تباطؤ الاستهلاك الخاص والطلب الخارجي. لقد أصبحت سوق الأسهم الهندية رابع أكبر سوق أسهم في العالم، ومن المتوقع أن تصبح ثالث أكبر سوق أسهم في العالم قبل عام 2030.
ومع ذلك، توجد في الهند أيضًا مشاكل واضحة في عدم التوازن الاقتصادي. على الرغم من أن إجمالي الناتج المحلي (GDP) يحتل مرتبة متقدمة عالميًا، إلا أن الناتج المحلي الإجمالي للفرد لا يزال في حوالي المرتبة 140 عالميًا، وهو أقل بكثير من دول مثل الصين والمكسيك وجنوب أفريقيا. تواجه الهند تحديات في عدم توازن الهيكل الاقتصادي، وانحراف هيكل الصناعة، وعدم توازن التنمية الإقليمية.
2. نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب
يستند نظام الضرائب الهندي إلى الدستور. تتركز سلطات فرض الضرائب بشكل رئيسي بين الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات، بينما تتحمل الحكومة المحلية مسؤولية جمع عدد قليل من أنواع الضرائب. تشمل الضرائب التي تجمعها الحكومة المركزية ضريبة الشركات، وضريبة الدخل الشخصي، وضريبة السلع والخدمات، والرسوم الجمركية، وغيرها. وتجمع حكومات الولايات بشكل رئيسي ضريبة السلع والخدمات، وضريبة الدمغة، وضريبة الاستهلاك الولائية، وغيرها. بينما تجمع الحكومة المحلية ضريبة الممتلكات، وضريبة الدخول إلى السوق، وغيرها.
تتبع الهند نظامًا صارمًا لجمع الضرائب وفقًا لمبدأ قانونية الضرائب. تعتمد الهند على النظام القانوني الإنجليزي الأمريكي، وبالتالي فإن قوانين الضرائب تخضع لتفسير السوابق القضائية. تشير السوابق القضائية عادةً إلى المبادئ أو القواعد القانونية التي تم وضعها في أحكام المحاكم العليا، والتي لها تأثير أو سلطة ملزمة على الأحكام الضريبية اللاحقة.
2.2 ضريبة دخل الشركات
تنقسم الأرباح الخاضعة لضريبة الشركات في الهند إلى أربع فئات: أرباح أو إيرادات التشغيل، إيرادات الممتلكات، الأرباح الرأسمالية، وإيرادات من مصادر أخرى. معدل الضريبة الأساسي للشركات المحلية هو 30%، بالإضافة إلى ضريبة إضافية وضريبة إضافية على التعليم الصحي. بعض الشركات تخضع لمعدل ضريبي تفضيلي، مثل الشركات الصغيرة والمتوسطة، والشركات الصناعية المسجلة حديثًا. عادةً ما تخضع الشركات غير المقيمة لمعدل ضريبة يبلغ 40%.
تقدم الهند مجموعة متنوعة من السياسات الضريبية المتعلقة بدخل الأفراد، بما في ذلك الإعفاء الكامل أو الجزئي من الضرائب، خفض معدلات الضرائب، استرداد الضرائب، الاستهلاك المعجل، أو الخصومات الخاصة وغيرها. تشمل نطاقات الإعفاء العديد من القطاعات، بما في ذلك الشركات الموجهة نحو الصادرات، والبنية التحتية، وشركات البحث والتطوير.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
تتبنى الهند نظام ضريبي مختلط للأفراد مع تصنيف الدخل، ويطبق معدل ضريبي تصاعدي. تشمل الدخل الخاضع للضريبة دخل الأجور، ودخل العقارات، ودخل الأعمال، وأرباح رأس المال، ودخل آخر. تتراوح معدلات الضريبة من 5% إلى 30%، بالإضافة إلى ذلك يجب دفع ضريبة إضافية وضريبة التعليم الصحي. يمكن لبعض المزايا والبدلات الاستفادة من تخفيضات ضريبية.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
بدأت الهند تطبيق ضريبة السلع والخدمات (GST) منذ 1 يوليو 2017، لتحل محل عدة أنواع من الضرائب السابقة مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستهلاك. GST هي ضريبة شاملة قائمة على المعاملات، تشبه ضريبة القيمة المضافة. حالياً، يوجد أربعة معدلات ضريبية أساسية لـ GST وهي 5%، 12%، 18% و28%. بالإضافة إلى ذلك، هناك معدلان خاصان بنسبة 0.25% و3% يطبّقان على عدد قليل من السلع المحددة.
3. نظام ضريبة الأصول المشفرة في الهند
3.1 التشفير ضريبة概要
قدمت إدارة الضرائب الهندية بموجب قانون ضريبة الدخل المادة 2(47A)، التي تعرف الأصول الرقمية الافتراضية (VDA)، والتي تشمل جميع أنواع الأصول التشفير. اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض ضريبة بنسبة 30% على الأرباح المكتسبة من خلال تداول العملات المشفرة ( بالإضافة إلى الضرائب الإضافية المعمول بها ورسوم إضافية بنسبة 4% ). بالإضافة إلى ذلك، إذا تجاوزت معاملات التشفير في سنة مالية واحدة RS50,000، يجب دفع ضريبة الخصم من المصدر بنسبة 1% (TDS).
3.2 حالات تطبيق ضريبة التشفير بشكل محدد
في المعاملات التالية يجب دفع 30% من ضريبة التشفير:
في بعض الحالات، سيتم فرض ضريبة على دخل الأصول المشفرة وفقًا لمستويات ضريبة الدخل الشخصي، بما في ذلك:
3.3 خصم المصدر الضريبي(TDS)
يجب على المستثمرين دفع ضريبة خصم المصدر بنسبة 1% على تحويل الأصول التشفيرية. تنطبق ضريبة الخصم عند المصدر على المعاملات التي تمت بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، يتم خصم ضريبة الخصم عند المصدر من قبل البورصة ودفعها. عند التداول على منصات P2P أو البورصات الدولية، يكون المشتري مسؤولاً عن خصم ضريبة الخصم عند المصدر.
3.4 اللوائح الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يُمنع استخدام خسائر العملات المشفرة في تعويض أرباح العملات المشفرة أو الأرباح الأخرى. لا يمكن للمستثمرين أيضًا الإبلاغ عن التكاليف المتعلقة بالعملات المشفرة، ما لم تكن تكلفة الحصول على الأصول. بالنسبة للخسائر الناتجة عن الهجمات الإلكترونية أو الاحتيال أو السرقة، عادةً لا يُطلب دفع الضرائب، ولكن من الصعب أيضًا المطالبة بخصم الخسائر.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
تعيش صناعة التشفير في الهند فترة مليئة بعدم اليقين، حيث تفتقر إلى إطار تنظيمي شامل. لا يزال محتوى "قانون التشفير" غير واضح بعد سنوات من التحضير. توجد وجهات نظر مختلفة داخل الحكومة الهندية بشأن تنظيم التشفير، ويواجه صانعو السياسات تحديات لمواكبة المجال المتطور بسرعة.
اتخذت بعض بورصات العملات المشفرة الهندية تدابير للرقابة الذاتية، مثل تنفيذ إجراءات KYC الصارمة والتعاون مع وكالات إنفاذ القانون. على الرغم من نقص الإطار التنظيمي الشامل، اتخذت الهند بعض تدابير الإشراف، تركزت بشكل رئيسي على الضرائب ومكافحة غسل الأموال.
في عام 2024، نجحت Binance في التسجيل ككيان مُبلغ في الهند، مما قد يصبح محفزًا لوضع الهند لوائح أكثر شمولاً للتشفير.
5. الخلاصة والتوقعات
لم تقم الهند بعد بإنشاء إطار تنظيمي شامل لأصول التشفير، ولكنها قامت بإدارة أولية من خلال وسائل الضرائب. وقد اتخذت بعض البورصات تدابير للرقابة الذاتية. في المستقبل، مع تطور سوق التشفير العالمي، قد تطلق الحكومة الهندية سياسات تنظيمية أكثر تطورًا. إن نجاح المشاركين الدوليين مثل Binance في التسجيل يظهر الرغبة في التكيف مع البيئة التنظيمية المحلية، مما قد يدفع الحكومة لوضع إرشادات أكثر تفصيلًا.
ستكون الامتثال الضريبي ومكافحة غسيل الأموال من العوامل الأساسية في التطور الصحي المستدام لنظام الأصول المشفرة في الهند. تسعى الهند إلى إنشاء بيئة سوقية أكثر استقرارًا ونضجًا لتعزيز التنمية الصحية لصناعة العملات المشفرة.