Detalle de la política fiscal y de regulación de activos encriptados en India
1. Situación básica de la India
La India es el país más grande del subcontinente asiático, con una superficie de aproximadamente 2.98 millones de kilómetros cuadrados y una población de 1.44 mil millones. En los últimos años, India se ha convertido en una de las economías grandes de más rápido crecimiento en el mundo, manteniendo un crecimiento económico promedio de alrededor del 6.5%. Según los datos del Fondo Monetario Internacional (IMF), en 2023 el PIB de India alcanzó 3.53 billones de dólares, superando al Reino Unido y convirtiéndose en la quinta economía más grande del mundo. El FMI prevé que la tasa de crecimiento económico de India alcance el 6.8% en 2024-2025.
El crecimiento económico de la India está principalmente impulsado por la inversión, con la proporción de inversión del PIB aumentando del 31.6% antes de la pandemia al 33.7% en 2023. El gobierno de la India ha promovido enérgicamente la inversión en infraestructura, lo que ha compensado el impacto de la desaceleración del consumo privado y la demanda externa. El mercado de valores de la India se ha convertido en el cuarto mercado de valores más grande del mundo y se espera que se convierta en el tercer mercado de valores más grande del mundo antes de 2030.
Sin embargo, India también enfrenta problemas evidentes de desequilibrio económico. Aunque su PIB total se encuentra entre los primeros del mundo, su PIB per cápita sigue estando alrededor de la posición 140 a nivel global, muy por debajo de países como China, México y Sudáfrica. India enfrenta desafíos como el desequilibrio en la estructura económica, la inclinación en la estructura industrial y el desarrollo desigual entre regiones.
2. Sistema tributario básico de la India
2.1 sistema tributario
El sistema tributario de India se establece sobre la base de la Constitución. El poder de recaudación de impuestos se concentra principalmente en el gobierno central federal y entre los estados, mientras que el gobierno local es responsable de la recaudación de un pequeño número de impuestos. Los impuestos recaudados por el gobierno central incluyen el impuesto sobre sociedades, el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto sobre bienes y servicios, los aranceles, entre otros. Los gobiernos estatales recaudan principalmente el impuesto sobre bienes y servicios, el impuesto de timbre, el impuesto sobre el consumo estatal, etc. Los gobiernos locales recaudan el impuesto sobre la propiedad, el impuesto de entrada al mercado, entre otros.
La recaudación de impuestos en India sigue estrictamente el principio de legalidad tributaria. India adopta el sistema de derecho anglosajón, por lo que las leyes fiscales están sujetas a la interpretación de la jurisprudencia. La jurisprudencia generalmente se refiere a los principios o reglas legales establecidos en las decisiones de los tribunales superiores, que tienen un carácter vinculante o influyente en los fallos de casos fiscales posteriores.
2.2 Impuesto sobre la renta de las empresas
Los ingresos imponibles del impuesto sobre sociedades en India se dividen en cuatro categorías: beneficios o ganancias de explotación, ingresos de propiedad, ganancias de capital e ingresos de otras fuentes. La tasa impositiva básica para las empresas nacionales es del 30%, además se deben pagar impuestos adicionales y un adicional para educación en salud. Algunas empresas son elegibles para tasas impositivas preferenciales, como las pequeñas y medianas empresas y las nuevas empresas manufactureras. Las empresas no residentes generalmente están sujetas a una tasa del 40%.
India ofrece una variedad de políticas fiscales favorables, que incluyen exenciones totales o parciales de impuestos, reducción de tasas, reembolsos, depreciación acelerada o deducciones especiales, entre otros. El alcance de estas ventajas es bastante amplio, incluyendo sectores como empresas orientadas a la exportación, construcción de infraestructura, empresas de investigación y desarrollo, entre otros.
2.3 impuesto sobre la renta de las personas físicas
Los residentes de la India están sujetos a un sistema fiscal clasificado y progresivo para el impuesto sobre la renta personal. Los ingresos gravables incluyen ingresos salariales, ingresos por propiedad, ingresos de negocios, ganancias de capital y otros ingresos. Las tasas impositivas varían del 5% al 30%, además de impuestos adicionales y un impuesto adicional para la educación en salud. Algunos beneficios y subsidios pueden gozar de un tratamiento fiscal preferencial.
2.4 Impuesto sobre mercancías y servicios
La India implementó la reforma del Impuesto sobre Bienes y Servicios ( GST ) a partir del 1 de julio de 2017, reemplazando varios impuestos anteriores como el Impuesto sobre el Valor Añadido y el Impuesto al Consumo. El GST es un impuesto integral basado en transacciones, similar al IVA. Actualmente, hay cuatro tasas impositivas básicas del GST, que son 5%, 12%, 18% y 28%. Además, hay tasas del 0.25% y 3% aplicables a una pequeña cantidad de productos específicos.
3. El sistema tributario de encriptación de activos en India
3.1 Resumen de la encriptación de impuestos
El departamento de impuestos sobre la renta de India introdujo el artículo 2(47A) en la "Ley del Impuesto sobre la Renta", que define los activos digitales virtuales (VDA), abarcando todos los tipos de encriptación. A partir del 1 de abril de 2022, se aplicará una tasa impositiva del 30% sobre las ganancias obtenidas a través del comercio de criptomonedas (, más los impuestos adicionales aplicables y un cargo adicional del 4% ). Además, si las transacciones de encriptación superan RS50,000 en un año fiscal, se debe pagar un impuesto de retención en la fuente del 1% (TDS).
3.2 Situaciones específicas de aplicación de la encriptación fiscal
En las siguientes transacciones se debe pagar un impuesto del 30% sobre la encriptación:
Vender criptomonedas por rupias indias u otras monedas fiduciarias
Realizar transacciones encriptadas con criptomonedas, incluyendo stablecoins
Utilizar encriptación para pagar bienes y servicios
En ciertas circunstancias, los ingresos de activos encriptados se gravarán según las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas, incluyendo:
Recibir encriptación regalo de criptomonedas
Minería de encriptación
Pagar salarios con encriptación
Recompensas por participación
Airdrop
3.3 deducción de impuestos en el origen ( TDS )
Los inversores deben pagar un impuesto de retención en la fuente del 1% por la transferencia de activos encriptación. El TDS se aplica a las transacciones realizadas después del 1 de julio de 2022. En las bolsas de valores de India, el TDS es deducido y pagado por la bolsa. Al operar en plataformas P2P o en bolsas internacionales, el comprador es responsable de deducir el TDS.
3.4 regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y pérdidas
Se prohíbe utilizar las pérdidas de encriptación para compensar las ganancias de encriptación u otras ganancias. Los inversores tampoco pueden declarar los gastos relacionados con la encriptación, a menos que sea el costo de adquisición del activo. Por lo general, no se deben impuestos sobre las pérdidas de encriptación causadas por ataques de hackers, fraudes o robos, pero también es difícil reclamar la compensación por las pérdidas.
4. Resumen del sistema de regulación de activos encriptados en India
La industria de la encriptación de India está atravesando un período lleno de incertidumbres, careciendo de un marco regulatorio integral. La "Ley de Criptomonedas" ha estado en elaboración durante años, y su contenido sigue siendo poco claro. Dentro del gobierno de India hay diferentes opiniones sobre la regulación de la encriptación, y los formuladores de políticas enfrentan el desafío de mantenerse al día con el rápidamente evolucionante campo de la encriptación.
Algunos intercambios de encriptación en India han tomado medidas de autorregulación, como implementar estrictos procedimientos de KYC y colaborar con las agencias de aplicación de la ley. A pesar de la falta de un marco regulatorio integral, India ha tomado algunas medidas de supervisión, centradas principalmente en la tributación y la lucha contra el lavado de dinero.
En 2024, Binance logró registrarse como entidad reportante en India, lo que podría convertirse en un catalizador para que India desarrolle una regulación más integral sobre la encriptación.
5. Resumen y perspectivas
India aún no ha establecido un marco integral de regulación de activos encriptados, pero ha realizado una gestión preliminar a través de medios fiscales. Algunas bolsas han adoptado medidas de autorregulación. En el futuro, a medida que se desarrolle el mercado global de encriptación, es posible que el gobierno de India implemente políticas de regulación más completas. El éxito del registro de participantes internacionales como Binance muestra la disposición para adaptarse al entorno regulatorio local, lo que podría impulsar al gobierno a elaborar directrices más detalladas.
La conformidad fiscal y la lucha contra el lavado de dinero serán factores clave para el desarrollo sostenible y saludable del ecosistema de activos encriptados de India. India está trabajando para establecer un entorno de mercado más estable y maduro, con el fin de promover el desarrollo saludable de la industria de las criptomonedas.
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BearWhisperGod
· hace12h
Gran India va a To the moon
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WhaleWatcher
· 08-02 06:29
Disfruta en secreto, India también ha subido su economía.
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TokenDustCollector
· 08-02 06:26
Esta regulación es demasiado dura, ¡los tontos de India, corran!
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GateUser-a180694b
· 08-02 06:23
La India realmente va a To the moon esta vez.
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ExpectationFarmer
· 08-02 06:20
Entonces solo bloqueó a Inglaterra.
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SchroedingerGas
· 08-02 06:11
Los impuestos son un negocio de lavado y minería.
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HodlKumamon
· 08-02 06:02
¡Esos datos de la India son demasiado absurdos! Los analistas de datos ya están empezando a sudar.
Análisis de la nueva política de activos encriptados en India: 30% de impuesto sobre la renta, 1% de TDS y perspectivas regulatorias futuras
Detalle de la política fiscal y de regulación de activos encriptados en India
1. Situación básica de la India
La India es el país más grande del subcontinente asiático, con una superficie de aproximadamente 2.98 millones de kilómetros cuadrados y una población de 1.44 mil millones. En los últimos años, India se ha convertido en una de las economías grandes de más rápido crecimiento en el mundo, manteniendo un crecimiento económico promedio de alrededor del 6.5%. Según los datos del Fondo Monetario Internacional (IMF), en 2023 el PIB de India alcanzó 3.53 billones de dólares, superando al Reino Unido y convirtiéndose en la quinta economía más grande del mundo. El FMI prevé que la tasa de crecimiento económico de India alcance el 6.8% en 2024-2025.
El crecimiento económico de la India está principalmente impulsado por la inversión, con la proporción de inversión del PIB aumentando del 31.6% antes de la pandemia al 33.7% en 2023. El gobierno de la India ha promovido enérgicamente la inversión en infraestructura, lo que ha compensado el impacto de la desaceleración del consumo privado y la demanda externa. El mercado de valores de la India se ha convertido en el cuarto mercado de valores más grande del mundo y se espera que se convierta en el tercer mercado de valores más grande del mundo antes de 2030.
Sin embargo, India también enfrenta problemas evidentes de desequilibrio económico. Aunque su PIB total se encuentra entre los primeros del mundo, su PIB per cápita sigue estando alrededor de la posición 140 a nivel global, muy por debajo de países como China, México y Sudáfrica. India enfrenta desafíos como el desequilibrio en la estructura económica, la inclinación en la estructura industrial y el desarrollo desigual entre regiones.
2. Sistema tributario básico de la India
2.1 sistema tributario
El sistema tributario de India se establece sobre la base de la Constitución. El poder de recaudación de impuestos se concentra principalmente en el gobierno central federal y entre los estados, mientras que el gobierno local es responsable de la recaudación de un pequeño número de impuestos. Los impuestos recaudados por el gobierno central incluyen el impuesto sobre sociedades, el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto sobre bienes y servicios, los aranceles, entre otros. Los gobiernos estatales recaudan principalmente el impuesto sobre bienes y servicios, el impuesto de timbre, el impuesto sobre el consumo estatal, etc. Los gobiernos locales recaudan el impuesto sobre la propiedad, el impuesto de entrada al mercado, entre otros.
La recaudación de impuestos en India sigue estrictamente el principio de legalidad tributaria. India adopta el sistema de derecho anglosajón, por lo que las leyes fiscales están sujetas a la interpretación de la jurisprudencia. La jurisprudencia generalmente se refiere a los principios o reglas legales establecidos en las decisiones de los tribunales superiores, que tienen un carácter vinculante o influyente en los fallos de casos fiscales posteriores.
2.2 Impuesto sobre la renta de las empresas
Los ingresos imponibles del impuesto sobre sociedades en India se dividen en cuatro categorías: beneficios o ganancias de explotación, ingresos de propiedad, ganancias de capital e ingresos de otras fuentes. La tasa impositiva básica para las empresas nacionales es del 30%, además se deben pagar impuestos adicionales y un adicional para educación en salud. Algunas empresas son elegibles para tasas impositivas preferenciales, como las pequeñas y medianas empresas y las nuevas empresas manufactureras. Las empresas no residentes generalmente están sujetas a una tasa del 40%.
India ofrece una variedad de políticas fiscales favorables, que incluyen exenciones totales o parciales de impuestos, reducción de tasas, reembolsos, depreciación acelerada o deducciones especiales, entre otros. El alcance de estas ventajas es bastante amplio, incluyendo sectores como empresas orientadas a la exportación, construcción de infraestructura, empresas de investigación y desarrollo, entre otros.
2.3 impuesto sobre la renta de las personas físicas
Los residentes de la India están sujetos a un sistema fiscal clasificado y progresivo para el impuesto sobre la renta personal. Los ingresos gravables incluyen ingresos salariales, ingresos por propiedad, ingresos de negocios, ganancias de capital y otros ingresos. Las tasas impositivas varían del 5% al 30%, además de impuestos adicionales y un impuesto adicional para la educación en salud. Algunos beneficios y subsidios pueden gozar de un tratamiento fiscal preferencial.
2.4 Impuesto sobre mercancías y servicios
La India implementó la reforma del Impuesto sobre Bienes y Servicios ( GST ) a partir del 1 de julio de 2017, reemplazando varios impuestos anteriores como el Impuesto sobre el Valor Añadido y el Impuesto al Consumo. El GST es un impuesto integral basado en transacciones, similar al IVA. Actualmente, hay cuatro tasas impositivas básicas del GST, que son 5%, 12%, 18% y 28%. Además, hay tasas del 0.25% y 3% aplicables a una pequeña cantidad de productos específicos.
3. El sistema tributario de encriptación de activos en India
3.1 Resumen de la encriptación de impuestos
El departamento de impuestos sobre la renta de India introdujo el artículo 2(47A) en la "Ley del Impuesto sobre la Renta", que define los activos digitales virtuales (VDA), abarcando todos los tipos de encriptación. A partir del 1 de abril de 2022, se aplicará una tasa impositiva del 30% sobre las ganancias obtenidas a través del comercio de criptomonedas (, más los impuestos adicionales aplicables y un cargo adicional del 4% ). Además, si las transacciones de encriptación superan RS50,000 en un año fiscal, se debe pagar un impuesto de retención en la fuente del 1% (TDS).
3.2 Situaciones específicas de aplicación de la encriptación fiscal
En las siguientes transacciones se debe pagar un impuesto del 30% sobre la encriptación:
En ciertas circunstancias, los ingresos de activos encriptados se gravarán según las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas, incluyendo:
3.3 deducción de impuestos en el origen ( TDS )
Los inversores deben pagar un impuesto de retención en la fuente del 1% por la transferencia de activos encriptación. El TDS se aplica a las transacciones realizadas después del 1 de julio de 2022. En las bolsas de valores de India, el TDS es deducido y pagado por la bolsa. Al operar en plataformas P2P o en bolsas internacionales, el comprador es responsable de deducir el TDS.
3.4 regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y pérdidas
Se prohíbe utilizar las pérdidas de encriptación para compensar las ganancias de encriptación u otras ganancias. Los inversores tampoco pueden declarar los gastos relacionados con la encriptación, a menos que sea el costo de adquisición del activo. Por lo general, no se deben impuestos sobre las pérdidas de encriptación causadas por ataques de hackers, fraudes o robos, pero también es difícil reclamar la compensación por las pérdidas.
4. Resumen del sistema de regulación de activos encriptados en India
La industria de la encriptación de India está atravesando un período lleno de incertidumbres, careciendo de un marco regulatorio integral. La "Ley de Criptomonedas" ha estado en elaboración durante años, y su contenido sigue siendo poco claro. Dentro del gobierno de India hay diferentes opiniones sobre la regulación de la encriptación, y los formuladores de políticas enfrentan el desafío de mantenerse al día con el rápidamente evolucionante campo de la encriptación.
Algunos intercambios de encriptación en India han tomado medidas de autorregulación, como implementar estrictos procedimientos de KYC y colaborar con las agencias de aplicación de la ley. A pesar de la falta de un marco regulatorio integral, India ha tomado algunas medidas de supervisión, centradas principalmente en la tributación y la lucha contra el lavado de dinero.
En 2024, Binance logró registrarse como entidad reportante en India, lo que podría convertirse en un catalizador para que India desarrolle una regulación más integral sobre la encriptación.
5. Resumen y perspectivas
India aún no ha establecido un marco integral de regulación de activos encriptados, pero ha realizado una gestión preliminar a través de medios fiscales. Algunas bolsas han adoptado medidas de autorregulación. En el futuro, a medida que se desarrolle el mercado global de encriptación, es posible que el gobierno de India implemente políticas de regulación más completas. El éxito del registro de participantes internacionales como Binance muestra la disposición para adaptarse al entorno regulatorio local, lo que podría impulsar al gobierno a elaborar directrices más detalladas.
La conformidad fiscal y la lucha contra el lavado de dinero serán factores clave para el desarrollo sostenible y saludable del ecosistema de activos encriptados de India. India está trabajando para establecer un entorno de mercado más estable y maduro, con el fin de promover el desarrollo saludable de la industria de las criptomonedas.