Analyse de la nouvelle politique sur les actifs de chiffrement en Inde : 30 % d'impôt sur le revenu, 1 % de TDS et perspectives de réglementation future
Détails sur la fiscalité et la réglementation des actifs de chiffrement en Inde
1. Situation de base en Inde
L'Inde est le plus grand pays du sous-continent indien, avec une superficie d'environ 2,98 millions de kilomètres carrés et une population de 1,44 milliard d'habitants. Ces dernières années, l'Inde est devenue l'une des grandes économies à la croissance la plus rapide au monde, avec un taux de croissance économique moyen d'environ 6,5 %. Selon les données du Fonds monétaire international ( FMI ), le PIB de l'Inde atteindra 3 530 milliards de dollars en 2023, dépassant le Royaume-Uni pour devenir la cinquième plus grande économie mondiale. Le FMI prévoit que le taux de croissance de l'économie indienne atteindra 6,8 % en 2024-2025.
La croissance économique de l'Inde est principalement stimulée par l'investissement, la part des investissements dans le PIB passant de 31,6 % avant la pandémie à 33,7 % en 2023. Le gouvernement indien promeut fortement l'investissement dans les infrastructures, compensant ainsi l'impact du ralentissement de la consommation privée et de la demande externe. Le marché boursier indien est devenu le quatrième plus grand marché boursier au monde et devrait devenir le troisième plus grand marché boursier mondial d'ici 2030.
Cependant, l'Inde présente également un problème évident de déséquilibre économique. Bien que son PIB total soit parmi les plus élevés au monde, son PIB par habitant se situe autour de la 140e place mondiale, loin derrière des pays comme la Chine, le Mexique et l'Afrique du Sud. L'Inde est confrontée à des défis tels que le déséquilibre de la structure économique, l'inclinaison de la structure industrielle et le développement régional inégal.
2. Le système fiscal de base en Inde
2.1 système fiscal
Le système fiscal indien est établi sur la base de la Constitution. Le droit de percevoir des impôts est principalement concentré entre le gouvernement central fédéral et les États, tandis que les gouvernements locaux sont responsables de la perception d'un nombre limité de types d'impôts. Les types d'impôts perçus par le gouvernement central incluent l'impôt sur les sociétés, l'impôt sur le revenu des personnes physiques, la taxe sur les biens et services, les droits de douane, etc. Les gouvernements des États perçoivent principalement la taxe sur les biens et services, les droits d'enregistrement, la taxe de consommation des États, etc. Les gouvernements locaux perçoivent la taxe foncière, la taxe d'entrée sur le marché, etc.
La collecte des impôts en Inde suit strictement le principe de légalité fiscale. L'Inde adopte le système de common law anglo-américain, par conséquent, le droit fiscal est soumis à l'interprétation de la jurisprudence. La jurisprudence fait généralement référence aux principes ou règles juridiques établis dans les décisions des cours supérieures, qui ont une force contraignante ou une influence sur les jugements des affaires fiscales ultérieures.
2.2 Impôt sur les sociétés
Le revenu imposable des entreprises en Inde se divise en quatre catégories : bénéfice ou revenu d'exploitation, revenu foncier, plus-values et revenus d'autres sources. Le taux d'imposition de base pour les entreprises domestiques est de 30 %, et des taxes supplémentaires ainsi qu'une surtaxe pour l'éducation à la santé doivent également être payées. Certaines entreprises bénéficient de taux d'imposition préférentiels, comme les petites et moyennes entreprises et les nouvelles entreprises manufacturières. Les entreprises non résidentes sont généralement soumises à un taux de 40 %.
L'Inde propose divers avantages fiscaux sur le revenu, y compris des exonérations totales ou partielles, des taux d'imposition réduits, des remboursements d'impôts, des amortissements accélérés ou des déductions spéciales. Les avantages s'appliquent à un large éventail de secteurs, y compris les entreprises axées sur l'exportation, la construction d'infrastructures, les entreprises de recherche et développement, etc.
2.3 impôt sur le revenu
Les impôts sur le revenu des résidents indiens adoptent un système fiscal combiné et appliquent un taux d'imposition progressif. Les revenus imposables incluent les salaires, les revenus immobiliers, les revenus d'entreprise, les gains en capital et d'autres revenus. Les taux varient de 5 % à 30 %, et des taxes supplémentaires ainsi qu'une surtaxe pour la santé et l'éducation doivent également être payées. Certaines prestations et allocations peuvent bénéficier d'avantages fiscaux.
2.4 Taxe sur les biens et services
L'Inde a mis en œuvre la réforme de la taxe sur les biens et services (GST) depuis le 1er juillet 2017, remplaçant plusieurs taxes précédentes telles que la taxe sur la valeur ajoutée et la taxe de consommation. La GST est une taxe globale basée sur les transactions, similaire à la taxe sur la valeur ajoutée. Actuellement, il existe quatre taux de base de la GST, à savoir 5 %, 12 %, 18 % et 28 %. De plus, il existe deux taux de 0,25 % et 3 % applicables à un petit nombre de produits spécifiques.
3. Le système fiscal des actifs de chiffrement en Inde
3.1 résumé de la taxe sur le chiffrement
Le département des impôts sur le revenu indien a introduit l'article 2(47A) dans la Loi sur l'impôt sur le revenu, définissant les actifs numériques virtuels (VDA), couvrant tous les types d'actifs de chiffrement. À partir du 1er avril 2022, un taux d'imposition de 30 % sera appliqué sur les bénéfices réalisés par le biais de transactions en cryptomonnaie (, ainsi que des taxes supplémentaires applicables et des frais supplémentaires de 4 % ). De plus, si les transactions de chiffrement dépassent RS50 000 au cours d'une année fiscale, une taxe de retenue à la source de 1 % (TDS) devra également être payée.
3.2 Cas d'application spécifique de la taxe sur le chiffrement
Dans les transactions suivantes, une taxe de 30 % sur le chiffrement est due :
Vendre des chiffrement monnaies pour des roupies indiennes ou d'autres monnaies légales
Effectuer des transactions chiffrées avec des cryptomonnaies, y compris des stablecoins
Utiliser des cryptomonnaies pour payer des biens et des services
Dans certaines situations, les revenus des actifs de chiffrement seront imposés selon les tranches de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, y compris :
Recevoir un don de chiffrement
Minage de chiffrement
Payer les salaires en chiffrement
Récompenses de staking
airdrop
3.3 Déduction à la source TDS (
Les investisseurs doivent payer une taxe de source de 1 % sur le transfert d'actifs de chiffrement. La TDS s'applique aux transactions effectuées après le 1er juillet 2022. Lors des transactions sur les échanges en Inde, la TDS est déduite et payée par l'échange. Lors des transactions sur des plateformes P2P ou des échanges internationaux, l'acheteur est responsable de la déduction de la TDS.
) 3.4 Règlementation fiscale liée aux pertes et aux pertes
Il est interdit d'utiliser les pertes en chiffrement pour compenser les gains en chiffrement ou d'autres gains. Les investisseurs ne peuvent également pas déclarer les frais liés au chiffrement, sauf s'il s'agit du coût d'acquisition de l'actif. En général, les pertes en chiffrement dues à des attaques de hackers, des escroqueries ou des vols ne nécessitent pas de paiement d'impôts, mais il est également difficile de revendiquer des déductions pour ces pertes.
4. Aperçu du cadre réglementaire des actifs cryptographiques en Inde
L'industrie du chiffrement en Inde traverse une période d'incertitude, manquant d'un cadre réglementaire complet. Le projet de loi sur les cryptomonnaies, après des années de préparation, demeure flou à ce jour. Au sein du gouvernement indien, il existe des opinions divergentes sur la régulation des cryptomonnaies, et les décideurs politiques font face au défi de suivre l'évolution rapide du secteur du chiffrement.
Certaines bourses de chiffrement indiennes ont mis en place des mesures d'autorégulation, telles que l'implémentation de procédures KYC strictes et la coopération avec les agences d'application de la loi. Bien qu'il y ait un manque de cadre réglementaire complet, l'Inde a pris certaines mesures de supervision, principalement axées sur la fiscalité et la lutte contre le blanchiment d'argent.
En 2024, Binance a réussi à s'enregistrer en tant qu'entité déclarant en Inde, ce qui pourrait devenir un catalyseur pour l'Inde dans l'élaboration d'une réglementation plus complète sur le chiffrement.
5. Résumé et perspectives
L'Inde n'a pas encore établi un cadre réglementaire complet pour les actifs chiffrés, mais a déjà mis en place une gestion préliminaire par le biais d'outils fiscaux. Certaines bourses ont pris des mesures d'autorégulation. À l'avenir, avec le développement du marché mondial des cryptomonnaies, le gouvernement indien pourrait introduire des politiques de réglementation plus complètes. Le succès de l'enregistrement d'acteurs internationaux tels que Binance montre la volonté de s'adapter à l'environnement réglementaire local, ce qui pourrait inciter le gouvernement à élaborer des directives plus détaillées.
La conformité fiscale et la lutte contre le blanchiment d'argent seront des facteurs clés pour le développement durable et sain de l'écosystème des actifs chiffrés en Inde. L'Inde s'efforce de créer un environnement de marché plus stable et plus mature pour favoriser le développement sain de l'industrie des cryptomonnaies.
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BearWhisperGod
· Il y a 19h
Le grand Inde va To the moon
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WhaleWatcher
· 08-02 06:29
Profitez-en en secret, l'Inde a aussi connu une hausse économique.
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TokenDustCollector
· 08-02 06:26
Cette régulation est trop sévère, les pigeons indiens, enfuyez-vous!
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GateUser-a180694b
· 08-02 06:23
L'Inde va vraiment To the moon cette fois.
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ExpectationFarmer
· 08-02 06:20
Alors, c'est juste bloquer l'Angleterre, n'est-ce pas ?
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SchroedingerGas
· 08-02 06:11
Les impôts sont l'affaire du lavage et du Mining.
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HodlKumamon
· 08-02 06:02
Les données de l'Inde sont vraiment absurdes, n'est-ce pas ? Les partisans des données commencent déjà à avoir des sueurs froides.
Analyse de la nouvelle politique sur les actifs de chiffrement en Inde : 30 % d'impôt sur le revenu, 1 % de TDS et perspectives de réglementation future
Détails sur la fiscalité et la réglementation des actifs de chiffrement en Inde
1. Situation de base en Inde
L'Inde est le plus grand pays du sous-continent indien, avec une superficie d'environ 2,98 millions de kilomètres carrés et une population de 1,44 milliard d'habitants. Ces dernières années, l'Inde est devenue l'une des grandes économies à la croissance la plus rapide au monde, avec un taux de croissance économique moyen d'environ 6,5 %. Selon les données du Fonds monétaire international ( FMI ), le PIB de l'Inde atteindra 3 530 milliards de dollars en 2023, dépassant le Royaume-Uni pour devenir la cinquième plus grande économie mondiale. Le FMI prévoit que le taux de croissance de l'économie indienne atteindra 6,8 % en 2024-2025.
La croissance économique de l'Inde est principalement stimulée par l'investissement, la part des investissements dans le PIB passant de 31,6 % avant la pandémie à 33,7 % en 2023. Le gouvernement indien promeut fortement l'investissement dans les infrastructures, compensant ainsi l'impact du ralentissement de la consommation privée et de la demande externe. Le marché boursier indien est devenu le quatrième plus grand marché boursier au monde et devrait devenir le troisième plus grand marché boursier mondial d'ici 2030.
Cependant, l'Inde présente également un problème évident de déséquilibre économique. Bien que son PIB total soit parmi les plus élevés au monde, son PIB par habitant se situe autour de la 140e place mondiale, loin derrière des pays comme la Chine, le Mexique et l'Afrique du Sud. L'Inde est confrontée à des défis tels que le déséquilibre de la structure économique, l'inclinaison de la structure industrielle et le développement régional inégal.
2. Le système fiscal de base en Inde
2.1 système fiscal
Le système fiscal indien est établi sur la base de la Constitution. Le droit de percevoir des impôts est principalement concentré entre le gouvernement central fédéral et les États, tandis que les gouvernements locaux sont responsables de la perception d'un nombre limité de types d'impôts. Les types d'impôts perçus par le gouvernement central incluent l'impôt sur les sociétés, l'impôt sur le revenu des personnes physiques, la taxe sur les biens et services, les droits de douane, etc. Les gouvernements des États perçoivent principalement la taxe sur les biens et services, les droits d'enregistrement, la taxe de consommation des États, etc. Les gouvernements locaux perçoivent la taxe foncière, la taxe d'entrée sur le marché, etc.
La collecte des impôts en Inde suit strictement le principe de légalité fiscale. L'Inde adopte le système de common law anglo-américain, par conséquent, le droit fiscal est soumis à l'interprétation de la jurisprudence. La jurisprudence fait généralement référence aux principes ou règles juridiques établis dans les décisions des cours supérieures, qui ont une force contraignante ou une influence sur les jugements des affaires fiscales ultérieures.
2.2 Impôt sur les sociétés
Le revenu imposable des entreprises en Inde se divise en quatre catégories : bénéfice ou revenu d'exploitation, revenu foncier, plus-values et revenus d'autres sources. Le taux d'imposition de base pour les entreprises domestiques est de 30 %, et des taxes supplémentaires ainsi qu'une surtaxe pour l'éducation à la santé doivent également être payées. Certaines entreprises bénéficient de taux d'imposition préférentiels, comme les petites et moyennes entreprises et les nouvelles entreprises manufacturières. Les entreprises non résidentes sont généralement soumises à un taux de 40 %.
L'Inde propose divers avantages fiscaux sur le revenu, y compris des exonérations totales ou partielles, des taux d'imposition réduits, des remboursements d'impôts, des amortissements accélérés ou des déductions spéciales. Les avantages s'appliquent à un large éventail de secteurs, y compris les entreprises axées sur l'exportation, la construction d'infrastructures, les entreprises de recherche et développement, etc.
2.3 impôt sur le revenu
Les impôts sur le revenu des résidents indiens adoptent un système fiscal combiné et appliquent un taux d'imposition progressif. Les revenus imposables incluent les salaires, les revenus immobiliers, les revenus d'entreprise, les gains en capital et d'autres revenus. Les taux varient de 5 % à 30 %, et des taxes supplémentaires ainsi qu'une surtaxe pour la santé et l'éducation doivent également être payées. Certaines prestations et allocations peuvent bénéficier d'avantages fiscaux.
2.4 Taxe sur les biens et services
L'Inde a mis en œuvre la réforme de la taxe sur les biens et services (GST) depuis le 1er juillet 2017, remplaçant plusieurs taxes précédentes telles que la taxe sur la valeur ajoutée et la taxe de consommation. La GST est une taxe globale basée sur les transactions, similaire à la taxe sur la valeur ajoutée. Actuellement, il existe quatre taux de base de la GST, à savoir 5 %, 12 %, 18 % et 28 %. De plus, il existe deux taux de 0,25 % et 3 % applicables à un petit nombre de produits spécifiques.
3. Le système fiscal des actifs de chiffrement en Inde
3.1 résumé de la taxe sur le chiffrement
Le département des impôts sur le revenu indien a introduit l'article 2(47A) dans la Loi sur l'impôt sur le revenu, définissant les actifs numériques virtuels (VDA), couvrant tous les types d'actifs de chiffrement. À partir du 1er avril 2022, un taux d'imposition de 30 % sera appliqué sur les bénéfices réalisés par le biais de transactions en cryptomonnaie (, ainsi que des taxes supplémentaires applicables et des frais supplémentaires de 4 % ). De plus, si les transactions de chiffrement dépassent RS50 000 au cours d'une année fiscale, une taxe de retenue à la source de 1 % (TDS) devra également être payée.
3.2 Cas d'application spécifique de la taxe sur le chiffrement
Dans les transactions suivantes, une taxe de 30 % sur le chiffrement est due :
Dans certaines situations, les revenus des actifs de chiffrement seront imposés selon les tranches de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, y compris :
3.3 Déduction à la source TDS (
Les investisseurs doivent payer une taxe de source de 1 % sur le transfert d'actifs de chiffrement. La TDS s'applique aux transactions effectuées après le 1er juillet 2022. Lors des transactions sur les échanges en Inde, la TDS est déduite et payée par l'échange. Lors des transactions sur des plateformes P2P ou des échanges internationaux, l'acheteur est responsable de la déduction de la TDS.
) 3.4 Règlementation fiscale liée aux pertes et aux pertes
Il est interdit d'utiliser les pertes en chiffrement pour compenser les gains en chiffrement ou d'autres gains. Les investisseurs ne peuvent également pas déclarer les frais liés au chiffrement, sauf s'il s'agit du coût d'acquisition de l'actif. En général, les pertes en chiffrement dues à des attaques de hackers, des escroqueries ou des vols ne nécessitent pas de paiement d'impôts, mais il est également difficile de revendiquer des déductions pour ces pertes.
4. Aperçu du cadre réglementaire des actifs cryptographiques en Inde
L'industrie du chiffrement en Inde traverse une période d'incertitude, manquant d'un cadre réglementaire complet. Le projet de loi sur les cryptomonnaies, après des années de préparation, demeure flou à ce jour. Au sein du gouvernement indien, il existe des opinions divergentes sur la régulation des cryptomonnaies, et les décideurs politiques font face au défi de suivre l'évolution rapide du secteur du chiffrement.
Certaines bourses de chiffrement indiennes ont mis en place des mesures d'autorégulation, telles que l'implémentation de procédures KYC strictes et la coopération avec les agences d'application de la loi. Bien qu'il y ait un manque de cadre réglementaire complet, l'Inde a pris certaines mesures de supervision, principalement axées sur la fiscalité et la lutte contre le blanchiment d'argent.
En 2024, Binance a réussi à s'enregistrer en tant qu'entité déclarant en Inde, ce qui pourrait devenir un catalyseur pour l'Inde dans l'élaboration d'une réglementation plus complète sur le chiffrement.
5. Résumé et perspectives
L'Inde n'a pas encore établi un cadre réglementaire complet pour les actifs chiffrés, mais a déjà mis en place une gestion préliminaire par le biais d'outils fiscaux. Certaines bourses ont pris des mesures d'autorégulation. À l'avenir, avec le développement du marché mondial des cryptomonnaies, le gouvernement indien pourrait introduire des politiques de réglementation plus complètes. Le succès de l'enregistrement d'acteurs internationaux tels que Binance montre la volonté de s'adapter à l'environnement réglementaire local, ce qui pourrait inciter le gouvernement à élaborer des directives plus détaillées.
La conformité fiscale et la lutte contre le blanchiment d'argent seront des facteurs clés pour le développement durable et sain de l'écosystème des actifs chiffrés en Inde. L'Inde s'efforce de créer un environnement de marché plus stable et plus mature pour favoriser le développement sain de l'industrie des cryptomonnaies.
![Détails sur la fiscalité et la réglementation des actifs chiffrés en Inde]###https://img-cdn.gateio.im/webp-social/moments-a56c41e0ed0fa726bd6f3e792efaeed1.webp(