Penjelasan Pajak dan Kebijakan Regulasi Aset Kripto di India
1. Situasi Dasar India
India adalah negara terbesar di Asia Selatan, dengan luas wilayah sekitar 2,98 juta kilometer persegi dan populasi 1,44 miliar. Dalam beberapa tahun terakhir, pertumbuhan ekonomi India berlangsung pesat, dengan PDB mencapai 3,53 triliun USD pada tahun 2023, menjadikannya sebagai ekonomi terbesar kelima di dunia. IMF memprediksi bahwa laju pertumbuhan ekonomi India pada tahun 2024-2025 akan mencapai 6,8%. Pasar saham India telah menjadi yang terbesar keempat di dunia dan diperkirakan akan menjadi yang ketiga sebelum tahun 2030.
Namun, India juga memiliki masalah ketidakseimbangan yang jelas. Meskipun peringkat total GDP tinggi, GDP per kapita masih berada di sekitar peringkat 140 dunia, jauh di bawah negara-negara seperti China, Meksiko, dan Afrika Selatan. Struktur ekonomi dan industri sangat miring, dengan perbedaan yang mencolok dalam tingkat kehidupan masyarakat antar wilayah.
2. Sistem Pajak Dasar di India
Sistem perpajakan India didasarkan pada konstitusi, terutama dipungut oleh pemerintah pusat dan masing-masing negara bagian. Pemerintah pusat memungut pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, pajak kekayaan, pajak barang dan jasa, bea masuk, dan lain-lain. Pemerintah negara bagian terutama memungut pajak barang dan jasa, pajak cap, pajak konsumsi negara bagian, dan lain-lain. Pemerintah kota setempat memungut pajak kekayaan, pajak masuk pasar, dan lain-lain.
2.1 Pajak Penghasilan Perusahaan
Tarif pajak dasar untuk perusahaan domestik adalah 30%, dan juga harus membayar pajak tambahan serta pajak tambahan untuk pendidikan kesehatan. Beberapa perusahaan memenuhi syarat untuk tarif pajak yang lebih rendah, seperti perusahaan kecil dan menengah 25%, perusahaan manufaktur yang baru didirikan 15%, dan lainnya. Perusahaan non-residen biasanya dikenakan tarif pajak 40%. India menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak, termasuk pembebasan pajak, pengurangan tarif pajak, dan pengembalian pajak.
2.2 pajak penghasilan
Warga negara membayar pajak atas pendapatan global, sedangkan bukan warga negara hanya membayar pajak atas pendapatan yang diperoleh di dalam negeri India. Pajak penghasilan pribadi menggunakan sistem pajak progresif yang diklasifikasikan, dengan tarif pajak yang bervariasi antara 5% hingga 30%, dan pendapatan tahunan yang melebihi 50 juta rupee dikenakan tarif pajak sebesar 37%. Beberapa tunjangan dan subsidi dapat menikmati pengurangan pajak.
2.3 Pajak atas Barang dan Jasa
Pajak barang dan jasa mulai berlaku pada 1 Juli 2017, menggantikan berbagai pajak sebelumnya seperti pajak pertambahan nilai. Terdapat 4 tingkat pajak dasar: 5%, 12%, 18%, dan 28%. Sebagian kecil barang dikenakan tarif pajak 0,25% dan 3%. Beberapa barang juga dikenakan pajak tambahan.
3. Sistem Perpajakan Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi
Mulai 1 April 2022, dikenakan tarif pajak 30% pada keuntungan dari perdagangan enkripsi aset, ditambah pajak tambahan yang berlaku dan biaya tambahan 4%. Mulai 1 Juli 2022, dikenakan pajak pemotongan sumber (TDS) sebesar 1% pada transfer enkripsi aset yang melebihi 50.000 rupee.
3.2 Situasi yang tepat
Tarif pajak 30% berlaku untuk: menjual enkripsi sebagai mata uang fiat, bertransaksi dengan enkripsi, membayar barang dan jasa dengan enkripsi. Dalam beberapa kasus, seperti pendapatan dari penambangan, pembayaran gaji, dll., dikenakan pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber (TDS)
Investor harus membayar 1% TDS untuk transfer aset enkripsi. Bursa bertanggung jawab untuk memotong dan membayar TDS. Dalam transaksi P2P, pembeli bertanggung jawab untuk memotong TDS. TDS dapat dibebaskan di bawah kondisi tertentu.
3.4 Ketentuan terkait kerugian dan kehilangan
Larangan menggunakan enkripsi mata uang untuk mengimbangi keuntungan lainnya. Kerugian akibat serangan hacker, penipuan, atau pencurian biasanya tidak perlu dikenakan pajak, tetapi sulit untuk mengklaim pengurangan kerugian.
4. Regulasi Aset Enkripsi di India
India belum membangun kerangka regulasi aset enkripsi yang komprehensif. Saat ini, pengawasan utama dilakukan melalui pajak dan langkah-langkah anti pencucian uang. Beberapa bursa telah mengambil langkah-langkah pengawasan mandiri, seperti menerapkan prosedur KYC dan AML. Pada tahun 2024, Binance berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang mungkin akan memfasilitasi pengembangan pedoman regulasi yang lebih rinci.
5. Kesimpulan dan Harapan
India melakukan pengelolaan awal terhadap aset enkripsi melalui alat perpajakan, tetapi kurangnya kerangka regulasi yang komprehensif. Di masa depan, mungkin akan diluncurkan kebijakan regulasi yang lebih lengkap untuk menyeimbangkan keamanan finansial dan perkembangan inovasi. Kepatuhan pajak dan anti pencucian uang akan menjadi faktor kunci untuk perkembangan sehat yang berkelanjutan dari ekosistem aset enkripsi di India.
Lihat Asli
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
Pajak 30% untuk aset enkripsi di India, kebijakan regulasi masih perlu disempurnakan
Penjelasan Pajak dan Kebijakan Regulasi Aset Kripto di India
1. Situasi Dasar India
India adalah negara terbesar di Asia Selatan, dengan luas wilayah sekitar 2,98 juta kilometer persegi dan populasi 1,44 miliar. Dalam beberapa tahun terakhir, pertumbuhan ekonomi India berlangsung pesat, dengan PDB mencapai 3,53 triliun USD pada tahun 2023, menjadikannya sebagai ekonomi terbesar kelima di dunia. IMF memprediksi bahwa laju pertumbuhan ekonomi India pada tahun 2024-2025 akan mencapai 6,8%. Pasar saham India telah menjadi yang terbesar keempat di dunia dan diperkirakan akan menjadi yang ketiga sebelum tahun 2030.
Namun, India juga memiliki masalah ketidakseimbangan yang jelas. Meskipun peringkat total GDP tinggi, GDP per kapita masih berada di sekitar peringkat 140 dunia, jauh di bawah negara-negara seperti China, Meksiko, dan Afrika Selatan. Struktur ekonomi dan industri sangat miring, dengan perbedaan yang mencolok dalam tingkat kehidupan masyarakat antar wilayah.
2. Sistem Pajak Dasar di India
Sistem perpajakan India didasarkan pada konstitusi, terutama dipungut oleh pemerintah pusat dan masing-masing negara bagian. Pemerintah pusat memungut pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, pajak kekayaan, pajak barang dan jasa, bea masuk, dan lain-lain. Pemerintah negara bagian terutama memungut pajak barang dan jasa, pajak cap, pajak konsumsi negara bagian, dan lain-lain. Pemerintah kota setempat memungut pajak kekayaan, pajak masuk pasar, dan lain-lain.
2.1 Pajak Penghasilan Perusahaan
Tarif pajak dasar untuk perusahaan domestik adalah 30%, dan juga harus membayar pajak tambahan serta pajak tambahan untuk pendidikan kesehatan. Beberapa perusahaan memenuhi syarat untuk tarif pajak yang lebih rendah, seperti perusahaan kecil dan menengah 25%, perusahaan manufaktur yang baru didirikan 15%, dan lainnya. Perusahaan non-residen biasanya dikenakan tarif pajak 40%. India menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak, termasuk pembebasan pajak, pengurangan tarif pajak, dan pengembalian pajak.
2.2 pajak penghasilan
Warga negara membayar pajak atas pendapatan global, sedangkan bukan warga negara hanya membayar pajak atas pendapatan yang diperoleh di dalam negeri India. Pajak penghasilan pribadi menggunakan sistem pajak progresif yang diklasifikasikan, dengan tarif pajak yang bervariasi antara 5% hingga 30%, dan pendapatan tahunan yang melebihi 50 juta rupee dikenakan tarif pajak sebesar 37%. Beberapa tunjangan dan subsidi dapat menikmati pengurangan pajak.
2.3 Pajak atas Barang dan Jasa
Pajak barang dan jasa mulai berlaku pada 1 Juli 2017, menggantikan berbagai pajak sebelumnya seperti pajak pertambahan nilai. Terdapat 4 tingkat pajak dasar: 5%, 12%, 18%, dan 28%. Sebagian kecil barang dikenakan tarif pajak 0,25% dan 3%. Beberapa barang juga dikenakan pajak tambahan.
3. Sistem Perpajakan Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi
Mulai 1 April 2022, dikenakan tarif pajak 30% pada keuntungan dari perdagangan enkripsi aset, ditambah pajak tambahan yang berlaku dan biaya tambahan 4%. Mulai 1 Juli 2022, dikenakan pajak pemotongan sumber (TDS) sebesar 1% pada transfer enkripsi aset yang melebihi 50.000 rupee.
3.2 Situasi yang tepat
Tarif pajak 30% berlaku untuk: menjual enkripsi sebagai mata uang fiat, bertransaksi dengan enkripsi, membayar barang dan jasa dengan enkripsi. Dalam beberapa kasus, seperti pendapatan dari penambangan, pembayaran gaji, dll., dikenakan pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber (TDS)
Investor harus membayar 1% TDS untuk transfer aset enkripsi. Bursa bertanggung jawab untuk memotong dan membayar TDS. Dalam transaksi P2P, pembeli bertanggung jawab untuk memotong TDS. TDS dapat dibebaskan di bawah kondisi tertentu.
3.4 Ketentuan terkait kerugian dan kehilangan
Larangan menggunakan enkripsi mata uang untuk mengimbangi keuntungan lainnya. Kerugian akibat serangan hacker, penipuan, atau pencurian biasanya tidak perlu dikenakan pajak, tetapi sulit untuk mengklaim pengurangan kerugian.
4. Regulasi Aset Enkripsi di India
India belum membangun kerangka regulasi aset enkripsi yang komprehensif. Saat ini, pengawasan utama dilakukan melalui pajak dan langkah-langkah anti pencucian uang. Beberapa bursa telah mengambil langkah-langkah pengawasan mandiri, seperti menerapkan prosedur KYC dan AML. Pada tahun 2024, Binance berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang mungkin akan memfasilitasi pengembangan pedoman regulasi yang lebih rinci.
5. Kesimpulan dan Harapan
India melakukan pengelolaan awal terhadap aset enkripsi melalui alat perpajakan, tetapi kurangnya kerangka regulasi yang komprehensif. Di masa depan, mungkin akan diluncurkan kebijakan regulasi yang lebih lengkap untuk menyeimbangkan keamanan finansial dan perkembangan inovasi. Kepatuhan pajak dan anti pencucian uang akan menjadi faktor kunci untuk perkembangan sehat yang berkelanjutan dari ekosistem aset enkripsi di India.