Penjelasan Lengkap Pajak dan Kebijakan Regulasi Aset Enkripsi di India
1. Situasi Dasar India
India adalah negara terbesar di anak benua Asia Selatan, dengan luas wilayah sekitar 2,98 juta kilometer persegi dan populasi 1,44 miliar. Dalam beberapa tahun terakhir, India telah menjadi salah satu ekonomi besar dengan pertumbuhan tercepat di dunia, dengan rata-rata pertumbuhan ekonomi sekitar 6,5%. Menurut data dari International Monetary Fund (IMF), pada tahun 2023, GDP India mencapai 3,53 triliun dolar AS, melampaui Inggris menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia. IMF memperkirakan bahwa tingkat pertumbuhan ekonomi India akan mencapai 6,8% pada tahun 2024-2025.
Pertumbuhan ekonomi India terutama didorong oleh investasi, dengan proporsi investasi tahunan terhadap PDB meningkat dari 31,6% sebelum pandemi menjadi 33,7% pada tahun 2023. Pemerintah India sangat mendorong investasi infrastruktur, mengimbangi dampak perlambatan konsumsi pribadi dan permintaan eksternal. Pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia, dan diperkirakan akan menjadi pasar saham terbesar ketiga di dunia sebelum tahun 2030.
Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan ekonomi yang jelas. Meskipun total GDP menduduki peringkat teratas di dunia, GDP per kapita masih berada di sekitar peringkat 140 global, jauh di bawah negara-negara seperti China, Meksiko, dan Afrika Selatan. India menghadapi tantangan ketidakseimbangan struktur ekonomi, ketimpangan struktur industri, dan ketidakseimbangan perkembangan daerah.
2. Sistem Pajak Dasar di India
2.1 sistem perpajakan
Sistem perpajakan India dibangun berdasarkan konstitusi. Kewenangan pemungutan pajak terutama terpusat di pemerintah pusat federal dan antar negara bagian, sedangkan pemerintah daerah bertanggung jawab untuk pemungutan sejumlah kecil jenis pajak. Jenis pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat mencakup pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, pajak barang dan jasa, bea masuk, dan lain-lain. Pemerintah negara bagian terutama memungut pajak barang dan jasa, pajak materai, pajak konsumsi negara bagian, dan lain-lain. Pemerintah daerah memungut pajak properti, pajak masuk pasar, dan lain-lain.
Pajak di India secara ketat mengikuti prinsip legalitas pajak. India mengadopsi sistem hukum Anglo-Saxon, sehingga undang-undang pajak dibatasi oleh interpretasi hukum kasus. Hukum kasus biasanya merujuk pada prinsip atau aturan hukum yang ditetapkan dalam putusan pengadilan tinggi, yang memiliki kekuatan mengikat atau pengaruh terhadap putusan kasus pajak di masa mendatang.
2.2 Pajak Penghasilan Badan
Pendapatan kena pajak untuk pajak penghasilan perusahaan di India dibagi menjadi empat kategori: laba atau pendapatan operasi, pendapatan dari properti, keuntungan modal, dan pendapatan dari sumber lain. Tarif pajak dasar untuk perusahaan domestik adalah 30%, ditambah pajak tambahan dan pajak tambahan untuk kesehatan dan pendidikan. Beberapa perusahaan memenuhi syarat untuk tarif pajak yang lebih rendah, seperti usaha kecil dan menengah, serta perusahaan manufaktur yang baru terdaftar. Perusahaan non-residen biasanya dikenakan tarif pajak sebesar 40%.
India menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak penghasilan, termasuk pembebasan pajak sebagian atau seluruhnya, penurunan tarif pajak, pengembalian pajak, penyusutan dipercepat, atau potongan khusus. Ruang lingkup insentif ini cukup luas, mencakup berbagai sektor seperti perusahaan yang berorientasi ekspor, pembangunan infrastruktur, perusahaan R&D, dan lainnya.
2.3 pajak penghasilan
Pendapatan pajak penghasilan pribadi di India menerapkan sistem pajak komprehensif terklasifikasi dengan tarif pajak progresif. Penghasilan yang dikenakan pajak mencakup pendapatan dari gaji, pendapatan properti, pendapatan usaha, keuntungan modal, dan penghasilan lainnya. Tarif pajak berkisar antara 5% hingga 30%, ditambah pajak tambahan dan pajak pendidikan kesehatan. Beberapa tunjangan dan subsidi dapat menikmati perlakuan pajak yang lebih baik.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
India menerapkan reformasi Pajak Barang dan Jasa (GST) mulai 1 Juli 2017, menggantikan berbagai jenis pajak sebelumnya seperti Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Konsumsi. GST adalah pajak komprehensif berbasis transaksi, mirip dengan Pajak Pertambahan Nilai. Saat ini, terdapat 4 tarif pajak dasar GST, yaitu 5%, 12%, 18%, dan 28%. Selain itu, terdapat juga dua tarif yang berlaku untuk sejumlah barang tertentu, yaitu 0,25% dan 3%.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan pajak enkripsi
Departemen Pajak Penghasilan India telah memperkenalkan Pasal 2(47A) dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan, yang mendefinisikan aset digital virtual (VDA), mencakup semua jenis aset enkripsi. Mulai 1 April 2022, keuntungan yang diperoleh dari perdagangan mata uang kripto dikenakan tarif pajak sebesar 30% ( ditambah pajak tambahan yang berlaku dan biaya tambahan sebesar 4% ). Selain itu, jika transaksi enkripsi dalam satu tahun fiskal melebihi RS50.000, akan dikenakan pajak pemotongan sumber sebesar 1% (TDS).
3.2 Penerapan spesifik pajak enkripsi
Dalam transaksi berikut, Anda harus membayar pajak enkripsi sebesar 30%:
Menjual enkripsi mata uang untuk Rupee India atau mata uang fiat lainnya
Melakukan transaksi enkripsi menggunakan enkripsi, termasuk stablecoin
Menggunakan enkripsi mata uang kripto untuk membayar barang dan jasa
Dalam beberapa kasus, pendapatan aset enkripsi akan dikenakan pajak sesuai dengan tingkat pajak penghasilan pribadi, termasuk:
Menerima enkripsi mata uang kripto
Menambang enkripsi
Membayar gaji dengan enkripsi mata uang
Hadiah Staking
Airdrop
3.3 Pemotongan Pajak Sumber(TDS)
Investor harus membayar pajak pemotongan sumber sebesar 1% untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat bertransaksi di bursa India, TDS dipotong dan dibayarkan oleh bursa. Saat bertransaksi di platform P2P atau bursa internasional, pembeli bertanggung jawab untuk memotong TDS.
3.4 Ketentuan pajak terkait kerugian dan kehilangan
Dilarang menggunakan kerugian enkripsi untuk mengurangi keuntungan enkripsi atau keuntungan lainnya. Investor juga tidak dapat melaporkan biaya terkait enkripsi, kecuali biaya perolehan aset. Untuk kerugian enkripsi yang disebabkan oleh serangan peretas, penipuan, atau pencurian, biasanya tidak perlu membayar pajak, tetapi juga sulit untuk mengklaim pengurangan kerugian.
4. Gambaran Umum Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi cryptocurrency di India sedang mengalami masa yang penuh ketidakpastian, dengan kurangnya kerangka regulasi yang komprehensif. "RUU Cryptocurrency" telah melalui bertahun-tahun penggodokan, namun hingga kini isinya masih tidak jelas. Di dalam pemerintah India terdapat berbagai pandangan mengenai regulasi enkripsi cryptocurrency, dan para pembuat kebijakan menghadapi tantangan untuk mengikuti perkembangan pesat di bidang enkripsi cryptocurrency.
Beberapa bursa enkripsi di India telah mengambil langkah-langkah swadaya, seperti menerapkan prosedur KYC yang ketat dan bekerja sama dengan lembaga penegak hukum. Meskipun kurangnya kerangka regulasi yang komprehensif, India telah mengambil beberapa langkah pengawasan, terutama yang berfokus pada pajak dan anti pencucian uang.
Pada tahun 2024, Binance berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang dapat menjadi katalis untuk India dalam menyusun regulasi cryptocurrency yang lebih komprehensif.
5. Kesimpulan dan Harapan
India belum membangun kerangka regulasi aset enkripsi yang komprehensif, tetapi telah melakukan pengelolaan awal melalui cara perpajakan. Beberapa bursa telah mengambil langkah-langkah pengaturan mandiri. Di masa depan, seiring dengan perkembangan pasar enkripsi global, pemerintah India mungkin akan meluncurkan kebijakan regulasi yang lebih baik. Keberhasilan pendaftaran peserta internasional seperti Binance menunjukkan adanya keinginan untuk beradaptasi dengan lingkungan regulasi setempat, yang mungkin mendorong pemerintah untuk menyusun pedoman yang lebih rinci.
Kepatuhan pajak dan pencegahan pencucian uang akan menjadi faktor kunci untuk perkembangan berkelanjutan dan sehat dari ekosistem aset enkripsi di India. India sedang berusaha untuk membangun lingkungan pasar yang lebih stabil dan matang untuk mendorong perkembangan sehat industri cryptocurrency.
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
8 Suka
Hadiah
8
6
Bagikan
Komentar
0/400
WhaleWatcher
· 17jam yang lalu
Diam-diam bersenang-senang, India juga telah mengalami kenaikan ekonomi.
Lihat AsliBalas0
TokenDustCollector
· 17jam yang lalu
Regulasi ini terlalu ketat, para suckers di India cepat lari!
Lihat AsliBalas0
GateUser-a180694b
· 17jam yang lalu
India benar-benar akan To da moon kali ini
Lihat AsliBalas0
ExpectationFarmer
· 17jam yang lalu
Jadi hanya menyetop Inggris saja.
Lihat AsliBalas0
SchroedingerGas
· 17jam yang lalu
Pajak adalah bisnis mencuci dan Penambangan.
Lihat AsliBalas0
HodlKumamon
· 17jam yang lalu
Data India ini terlalu tidak masuk akal, para penggemar data sudah mulai berkeringat dingin.
Analisis kebijakan baru aset enkripsi India: Pajak penghasilan 30%, TDS 1%, dan prospek regulasi di masa depan
Penjelasan Lengkap Pajak dan Kebijakan Regulasi Aset Enkripsi di India
1. Situasi Dasar India
India adalah negara terbesar di anak benua Asia Selatan, dengan luas wilayah sekitar 2,98 juta kilometer persegi dan populasi 1,44 miliar. Dalam beberapa tahun terakhir, India telah menjadi salah satu ekonomi besar dengan pertumbuhan tercepat di dunia, dengan rata-rata pertumbuhan ekonomi sekitar 6,5%. Menurut data dari International Monetary Fund (IMF), pada tahun 2023, GDP India mencapai 3,53 triliun dolar AS, melampaui Inggris menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia. IMF memperkirakan bahwa tingkat pertumbuhan ekonomi India akan mencapai 6,8% pada tahun 2024-2025.
Pertumbuhan ekonomi India terutama didorong oleh investasi, dengan proporsi investasi tahunan terhadap PDB meningkat dari 31,6% sebelum pandemi menjadi 33,7% pada tahun 2023. Pemerintah India sangat mendorong investasi infrastruktur, mengimbangi dampak perlambatan konsumsi pribadi dan permintaan eksternal. Pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia, dan diperkirakan akan menjadi pasar saham terbesar ketiga di dunia sebelum tahun 2030.
Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan ekonomi yang jelas. Meskipun total GDP menduduki peringkat teratas di dunia, GDP per kapita masih berada di sekitar peringkat 140 global, jauh di bawah negara-negara seperti China, Meksiko, dan Afrika Selatan. India menghadapi tantangan ketidakseimbangan struktur ekonomi, ketimpangan struktur industri, dan ketidakseimbangan perkembangan daerah.
2. Sistem Pajak Dasar di India
2.1 sistem perpajakan
Sistem perpajakan India dibangun berdasarkan konstitusi. Kewenangan pemungutan pajak terutama terpusat di pemerintah pusat federal dan antar negara bagian, sedangkan pemerintah daerah bertanggung jawab untuk pemungutan sejumlah kecil jenis pajak. Jenis pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat mencakup pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, pajak barang dan jasa, bea masuk, dan lain-lain. Pemerintah negara bagian terutama memungut pajak barang dan jasa, pajak materai, pajak konsumsi negara bagian, dan lain-lain. Pemerintah daerah memungut pajak properti, pajak masuk pasar, dan lain-lain.
Pajak di India secara ketat mengikuti prinsip legalitas pajak. India mengadopsi sistem hukum Anglo-Saxon, sehingga undang-undang pajak dibatasi oleh interpretasi hukum kasus. Hukum kasus biasanya merujuk pada prinsip atau aturan hukum yang ditetapkan dalam putusan pengadilan tinggi, yang memiliki kekuatan mengikat atau pengaruh terhadap putusan kasus pajak di masa mendatang.
2.2 Pajak Penghasilan Badan
Pendapatan kena pajak untuk pajak penghasilan perusahaan di India dibagi menjadi empat kategori: laba atau pendapatan operasi, pendapatan dari properti, keuntungan modal, dan pendapatan dari sumber lain. Tarif pajak dasar untuk perusahaan domestik adalah 30%, ditambah pajak tambahan dan pajak tambahan untuk kesehatan dan pendidikan. Beberapa perusahaan memenuhi syarat untuk tarif pajak yang lebih rendah, seperti usaha kecil dan menengah, serta perusahaan manufaktur yang baru terdaftar. Perusahaan non-residen biasanya dikenakan tarif pajak sebesar 40%.
India menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak penghasilan, termasuk pembebasan pajak sebagian atau seluruhnya, penurunan tarif pajak, pengembalian pajak, penyusutan dipercepat, atau potongan khusus. Ruang lingkup insentif ini cukup luas, mencakup berbagai sektor seperti perusahaan yang berorientasi ekspor, pembangunan infrastruktur, perusahaan R&D, dan lainnya.
2.3 pajak penghasilan
Pendapatan pajak penghasilan pribadi di India menerapkan sistem pajak komprehensif terklasifikasi dengan tarif pajak progresif. Penghasilan yang dikenakan pajak mencakup pendapatan dari gaji, pendapatan properti, pendapatan usaha, keuntungan modal, dan penghasilan lainnya. Tarif pajak berkisar antara 5% hingga 30%, ditambah pajak tambahan dan pajak pendidikan kesehatan. Beberapa tunjangan dan subsidi dapat menikmati perlakuan pajak yang lebih baik.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
India menerapkan reformasi Pajak Barang dan Jasa (GST) mulai 1 Juli 2017, menggantikan berbagai jenis pajak sebelumnya seperti Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Konsumsi. GST adalah pajak komprehensif berbasis transaksi, mirip dengan Pajak Pertambahan Nilai. Saat ini, terdapat 4 tarif pajak dasar GST, yaitu 5%, 12%, 18%, dan 28%. Selain itu, terdapat juga dua tarif yang berlaku untuk sejumlah barang tertentu, yaitu 0,25% dan 3%.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan pajak enkripsi
Departemen Pajak Penghasilan India telah memperkenalkan Pasal 2(47A) dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan, yang mendefinisikan aset digital virtual (VDA), mencakup semua jenis aset enkripsi. Mulai 1 April 2022, keuntungan yang diperoleh dari perdagangan mata uang kripto dikenakan tarif pajak sebesar 30% ( ditambah pajak tambahan yang berlaku dan biaya tambahan sebesar 4% ). Selain itu, jika transaksi enkripsi dalam satu tahun fiskal melebihi RS50.000, akan dikenakan pajak pemotongan sumber sebesar 1% (TDS).
3.2 Penerapan spesifik pajak enkripsi
Dalam transaksi berikut, Anda harus membayar pajak enkripsi sebesar 30%:
Dalam beberapa kasus, pendapatan aset enkripsi akan dikenakan pajak sesuai dengan tingkat pajak penghasilan pribadi, termasuk:
3.3 Pemotongan Pajak Sumber(TDS)
Investor harus membayar pajak pemotongan sumber sebesar 1% untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat bertransaksi di bursa India, TDS dipotong dan dibayarkan oleh bursa. Saat bertransaksi di platform P2P atau bursa internasional, pembeli bertanggung jawab untuk memotong TDS.
3.4 Ketentuan pajak terkait kerugian dan kehilangan
Dilarang menggunakan kerugian enkripsi untuk mengurangi keuntungan enkripsi atau keuntungan lainnya. Investor juga tidak dapat melaporkan biaya terkait enkripsi, kecuali biaya perolehan aset. Untuk kerugian enkripsi yang disebabkan oleh serangan peretas, penipuan, atau pencurian, biasanya tidak perlu membayar pajak, tetapi juga sulit untuk mengklaim pengurangan kerugian.
4. Gambaran Umum Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi cryptocurrency di India sedang mengalami masa yang penuh ketidakpastian, dengan kurangnya kerangka regulasi yang komprehensif. "RUU Cryptocurrency" telah melalui bertahun-tahun penggodokan, namun hingga kini isinya masih tidak jelas. Di dalam pemerintah India terdapat berbagai pandangan mengenai regulasi enkripsi cryptocurrency, dan para pembuat kebijakan menghadapi tantangan untuk mengikuti perkembangan pesat di bidang enkripsi cryptocurrency.
Beberapa bursa enkripsi di India telah mengambil langkah-langkah swadaya, seperti menerapkan prosedur KYC yang ketat dan bekerja sama dengan lembaga penegak hukum. Meskipun kurangnya kerangka regulasi yang komprehensif, India telah mengambil beberapa langkah pengawasan, terutama yang berfokus pada pajak dan anti pencucian uang.
Pada tahun 2024, Binance berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang dapat menjadi katalis untuk India dalam menyusun regulasi cryptocurrency yang lebih komprehensif.
5. Kesimpulan dan Harapan
India belum membangun kerangka regulasi aset enkripsi yang komprehensif, tetapi telah melakukan pengelolaan awal melalui cara perpajakan. Beberapa bursa telah mengambil langkah-langkah pengaturan mandiri. Di masa depan, seiring dengan perkembangan pasar enkripsi global, pemerintah India mungkin akan meluncurkan kebijakan regulasi yang lebih baik. Keberhasilan pendaftaran peserta internasional seperti Binance menunjukkan adanya keinginan untuk beradaptasi dengan lingkungan regulasi setempat, yang mungkin mendorong pemerintah untuk menyusun pedoman yang lebih rinci.
Kepatuhan pajak dan pencegahan pencucian uang akan menjadi faktor kunci untuk perkembangan berkelanjutan dan sehat dari ekosistem aset enkripsi di India. India sedang berusaha untuk membangun lingkungan pasar yang lebih stabil dan matang untuk mendorong perkembangan sehat industri cryptocurrency.