Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Основна інформація про Індію
Індія є найбільшою країною Південної Азії, її територія становить близько 2,98 мільйонів квадратних кілометрів, а населення — 1,44 мільярда. Останніми роками економіка Індії швидко зростає, у 2023 році ВВП досяг 3,53 трильйона доларів США, що зробило її п'ятою за величиною економікою у світі. МВФ прогнозує, що темп зростання економіки Індії у 2024-2025 роках становитиме 6,8%. Фондовий ринок Індії став четвертим за величиною у світі і, як очікується, до 2030 року стане третім.
Однак в Індії також існує суттєва проблема дисбалансу. Хоча загальний ВВП займає високі позиції, ВВП на душу населення все ще знаходиться приблизно на 140-му місці у світі, що значно нижче, ніж у Китаї, Мексиці, Південноафриканській Республіці та інших країнах. Економічна структура та промислова структура серйозно перекошені, а рівень життя населення між регіонами має величезні відмінності.
2. Основна податкова система Індії
Податкова система Індії ґрунтується на Конституції та в основному складається з податків, що стягуються центральним урядом і державами. Центральний уряд стягує податок на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб, податок на майно, податок на товари та послуги, мита тощо. Уряд штатів переважно стягує податок на товари та послуги, гербовий збір, державний податок на споживання тощо. Місцеві міські уряди стягують податок на майно, податок на вхід на ринок тощо.
2.1 Податок на прибуток підприємств
Основна податкова ставка для резидентів становить 30%, також потрібно сплачувати додаткові податки та податки на освіту в галузі охорони здоров'я. Деякі підприємства підлягають пільговій ставці, наприклад, для малих і середніх підприємств 25%, для новостворених виробничих підприємств 15% тощо. Для нерезидентів зазвичай застосовується ставка 40%. Індія пропонує різноманітні податкові пільги, включаючи звільнення від податків, зниження ставок податків, повернення податків тощо.
2.2 особистий податок на доходи
Фізичні особи-резиденти сплачують податки на глобальний дохід, тоді як нерезиденти сплачують податки лише на дохід, отриманий в Індії. Податок на прибуток фізичних осіб базується на класифікованій інтегрованій податковій системі з прогресивними ставками. Ставки коливаються від 5% до 30%, а для річного доходу, що перевищує 50000000 рупій, застосовується ставка 37%. Деякі соціальні виплати та надбавки можуть мати податкові пільги.
2.3 Податок на товари та послуги
З 1 липня 2017 року набрала чинності податок на товари та послуги, який замінив раніше існуючі податки, такі як податок на додану вартість. Основні ставки податку мають 4 рівні: 5%, 12%, 18% та 28%. Невелика кількість товарів підлягає ставкам 0,25% та 3%. Деякі товари також підлягають додатковим податкам.
3. Податкова система для шифрування активів в Індії
3.1 шифрування податків概要
З 1 квітня 2022 року на прибуток від шифрування активів стягується податкова ставка 30%, плюс застосовувані додаткові податки та 4% доплата. З 1 липня 2022 року на передачу шифрування активів на суму понад 50 000 рупій стягується 1% податку на джерело (TDS).
3.2 Конкретні умови застосування
30% податкова ставка застосовується до: продажу шифрування за фіатну валюту, торговельних операцій з шифруванням, оплати товарів та послуг за допомогою шифрування. В окремих випадках, таких як доходи від видобутку, виплати заробітної плати тощо, оподатковується за ставкою податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Податок на джерело (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% TDS за передачу шифрування активів. Біржа відповідає за утримання та сплату TDS. У P2P-транзакціях покупець відповідає за утримання TDS. TDS може бути звільнено за певних умов.
3.4 Положення щодо втрат і втрат
Заборонено використовувати шифрування для покриття інших доходів. Збитки, завдані внаслідок хакерських атак, шахрайства або крадіжки, зазвичай не підлягають оподаткуванню, але важко стверджувати про відшкодування збитків.
4. Регулювання криптоактивів в Індії
Індія ще не створила всебічну систему регулювання криптоактивів. Наразі основне регулювання здійснюється через податки та заходи протидії відмиванню грошей. Деякі біржі вже вжили заходів саморегулювання, таких як впровадження процедур KYC та AML. У 2024 році Binance успішно зареєструвалася як звітний суб'єкт в Індії, що може сприяти розробці більш детальних регуляторних настанов.
5. Підсумки та перспективи
Індія здійснює початкове управління шифруваннями через податкові заходи, але бракує всебічної регуляторної структури. У майбутньому можуть бути запроваджені більш досконалі регуляторні політики для балансування між фінансовою безпекою та інноваційним розвитком. Податкова відповідність та боротьба з відмиванням грошей будуть ключовими факторами для стійкого та здорового розвитку екосистеми шифрувань в Індії.
Переглянути оригінал
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
В Індії на шифрування активів накладається податок у розмірі 30%, регуляторна політика ще потребує вдосконалення.
Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Основна інформація про Індію
Індія є найбільшою країною Південної Азії, її територія становить близько 2,98 мільйонів квадратних кілометрів, а населення — 1,44 мільярда. Останніми роками економіка Індії швидко зростає, у 2023 році ВВП досяг 3,53 трильйона доларів США, що зробило її п'ятою за величиною економікою у світі. МВФ прогнозує, що темп зростання економіки Індії у 2024-2025 роках становитиме 6,8%. Фондовий ринок Індії став четвертим за величиною у світі і, як очікується, до 2030 року стане третім.
Однак в Індії також існує суттєва проблема дисбалансу. Хоча загальний ВВП займає високі позиції, ВВП на душу населення все ще знаходиться приблизно на 140-му місці у світі, що значно нижче, ніж у Китаї, Мексиці, Південноафриканській Республіці та інших країнах. Економічна структура та промислова структура серйозно перекошені, а рівень життя населення між регіонами має величезні відмінності.
2. Основна податкова система Індії
Податкова система Індії ґрунтується на Конституції та в основному складається з податків, що стягуються центральним урядом і державами. Центральний уряд стягує податок на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб, податок на майно, податок на товари та послуги, мита тощо. Уряд штатів переважно стягує податок на товари та послуги, гербовий збір, державний податок на споживання тощо. Місцеві міські уряди стягують податок на майно, податок на вхід на ринок тощо.
2.1 Податок на прибуток підприємств
Основна податкова ставка для резидентів становить 30%, також потрібно сплачувати додаткові податки та податки на освіту в галузі охорони здоров'я. Деякі підприємства підлягають пільговій ставці, наприклад, для малих і середніх підприємств 25%, для новостворених виробничих підприємств 15% тощо. Для нерезидентів зазвичай застосовується ставка 40%. Індія пропонує різноманітні податкові пільги, включаючи звільнення від податків, зниження ставок податків, повернення податків тощо.
2.2 особистий податок на доходи
Фізичні особи-резиденти сплачують податки на глобальний дохід, тоді як нерезиденти сплачують податки лише на дохід, отриманий в Індії. Податок на прибуток фізичних осіб базується на класифікованій інтегрованій податковій системі з прогресивними ставками. Ставки коливаються від 5% до 30%, а для річного доходу, що перевищує 50000000 рупій, застосовується ставка 37%. Деякі соціальні виплати та надбавки можуть мати податкові пільги.
2.3 Податок на товари та послуги
З 1 липня 2017 року набрала чинності податок на товари та послуги, який замінив раніше існуючі податки, такі як податок на додану вартість. Основні ставки податку мають 4 рівні: 5%, 12%, 18% та 28%. Невелика кількість товарів підлягає ставкам 0,25% та 3%. Деякі товари також підлягають додатковим податкам.
3. Податкова система для шифрування активів в Індії
3.1 шифрування податків概要
З 1 квітня 2022 року на прибуток від шифрування активів стягується податкова ставка 30%, плюс застосовувані додаткові податки та 4% доплата. З 1 липня 2022 року на передачу шифрування активів на суму понад 50 000 рупій стягується 1% податку на джерело (TDS).
3.2 Конкретні умови застосування
30% податкова ставка застосовується до: продажу шифрування за фіатну валюту, торговельних операцій з шифруванням, оплати товарів та послуг за допомогою шифрування. В окремих випадках, таких як доходи від видобутку, виплати заробітної плати тощо, оподатковується за ставкою податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Податок на джерело (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% TDS за передачу шифрування активів. Біржа відповідає за утримання та сплату TDS. У P2P-транзакціях покупець відповідає за утримання TDS. TDS може бути звільнено за певних умов.
3.4 Положення щодо втрат і втрат
Заборонено використовувати шифрування для покриття інших доходів. Збитки, завдані внаслідок хакерських атак, шахрайства або крадіжки, зазвичай не підлягають оподаткуванню, але важко стверджувати про відшкодування збитків.
4. Регулювання криптоактивів в Індії
Індія ще не створила всебічну систему регулювання криптоактивів. Наразі основне регулювання здійснюється через податки та заходи протидії відмиванню грошей. Деякі біржі вже вжили заходів саморегулювання, таких як впровадження процедур KYC та AML. У 2024 році Binance успішно зареєструвалася як звітний суб'єкт в Індії, що може сприяти розробці більш детальних регуляторних настанов.
5. Підсумки та перспективи
Індія здійснює початкове управління шифруваннями через податкові заходи, але бракує всебічної регуляторної структури. У майбутньому можуть бути запроваджені більш досконалі регуляторні політики для балансування між фінансовою безпекою та інноваційним розвитком. Податкова відповідність та боротьба з відмиванням грошей будуть ключовими факторами для стійкого та здорового розвитку екосистеми шифрувань в Індії.