Детальний аналіз податків та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Основна інформація про Індію
Індія є найбільшою країною на південноазійському субконтиненті, її територія становить приблизно 2,98 мільйона квадратних кілометрів, населення - 1,44 мільярда. Останніми роками Індія стала однією з найбільш швидкозростаючих великих економік світу, середній темп зростання економіки залишається на рівні близько 6,5%. Згідно з даними Міжнародного валютного фонду (IMF), у 2023 році ВВП Індії досягне 3,53 трильйона доларів США, перевищивши Велику Британію та ставши п'ятою економікою у світі. МВФ прогнозує, що у 2024-2025 роках темп зростання економіки Індії досягне 6,8%.
Економічне зростання Індії в основному спричинене інвестиціями, частка річних інвестицій у ВВП зросла з 31,6% до 33,7% у 2023 році після пандемії. Уряд Індії активно сприяє інвестиціям в інфраструктуру, компенсуючи вплив уповільнення приватного споживання та зовнішнього попиту. Індійський фондовий ринок став четвертим найбільшим фондовим ринком у світі, і очікується, що до 2030 року він стане третім найбільшим фондовим ринком у світі.
Проте в Індії також існує помітна проблема економічної диспропорції. Хоча загальний ВВП займає провідні позиції у світі, ВВП на душу населення залишається приблизно на 140-му місці у світі, що значно нижче за такі країни, як Китай, Мексика, Південна Африка та інші. Індія стикається з викликами, пов'язаними з дисбалансом економічної структури, упередженістю в галузевій структурі та нерівномірним розвитком регіонів.
2. Основна податкова система Індії
2.1 Податкова система
Податкова система Індії базується на конституції. Право на стягнення податків переважно зосереджене між федеральним центральним урядом та штатами, місцеві уряди відповідають за стягнення невеликої кількості податків. Центральний уряд стягує такі податки, як податок на прибуток підприємств, податок на прибуток фізичних осіб, податок на товари та послуги, мита тощо. Уряди штатів переважно стягують податок на товари та послуги, гербовий збір, податок на споживання в штаті тощо. Місцеві уряди стягують податок на майно, податок на вхід на ринок тощо.
Податкова система Індії суворо дотримується принципу законності оподаткування. Індія використовує англо-американську правову систему, тому податкове право підлягає обмеженням, встановленим прецедентним правом. Прецедентне право зазвичай відноситься до правових принципів або правил, встановлених у рішеннях вищих судів, які мають обов'язкову силу або вплив на рішення з податкових справ у майбутньому.
2.2 податок на прибуток підприємств
Оподатковуваний дохід підприємств Індії поділяється на чотири категорії: операційний прибуток або доходи, доходи від майна, капітальні прибутки та доходи з інших джерел. Базова ставка податку для підприємств, що діють на території країни, становить 30%, крім того, необхідно сплачувати додатковий податок та додатковий податок на охорону здоров'я. Для деяких підприємств застосовуються пільгові ставки податку, такі як для малих і середніх підприємств, нових зареєстрованих виробничих підприємств тощо. Для нерезидентних підприємств зазвичай застосовується ставка податку в 40%.
Індія пропонує різні податкові пільги на доходи, включаючи повне або часткове звільнення від податку, зниження ставок податку, повернення податків, прискорену амортизацію або спеціальні відрахування тощо. Пільги мають широкий спектр застосування, включаючи експортно орієнтовані підприємства, інфраструктурне будівництво, компанії, що займаються науково-дослідними роботами, та інші галузі.
2.3 податок на доходи фізичних осіб
Податок на доходи фізичних осіб в Індії має класифіковану загальну податкову систему з прогресивними ставками. Оподаткований дохід включає заробітну плату, доходи від нерухомості, доходи від підприємницької діяльності, капітальні доходи та інші доходи. Ставки податку коливаються від 5% до 30%, крім того, необхідно сплачувати додаткові податки та додаткові збори на охорону здоров'я та освіту. Деякі соціальні виплати та дотації можуть користуватися податковими пільгами.
2.4 Податок на товари та послуги
Індія з 1 липня 2017 року впровадила реформу податку на товари та послуги (GST), яка замінила раніше існуючі податки, такі як податок на додану вартість, споживчий податок та інші. GST є комплексним податком, що базується на угодах, подібно до податку на додану вартість. Наразі базова ставка GST має 4 категорії: 5%, 12%, 18% та 28%. Крім того, встановлено ставки 0,25% та 3% для невеликої кількості специфічних товарів.
3. Податкова система на шифрування активів в Індії
3.1 шифрування податковий огляд
Податковий департамент Індії вніс статтю 2(47A) до Закону про податок на прибуток, яка визначає віртуальні цифрові активи (VDA), що охоплює всі типи шифрування активів. З 1 квітня 2022 року прибуток, отриманий від торгівлі криптовалютою, оподатковується за ставкою 30% ( плюс відповідні додаткові податки та 4% надбавки ). Крім того, якщо криптоугоди перевищують RS50,000 за один фінансовий рік, необхідно сплатити 1% податку на джерело (TDS).
3.2 шифрування податку: конкретні випадки застосування
У наведених угодах необхідно сплатити 30% шифрування податку:
Продати шифрування монет за індійські рупії або іншу фіатну валюту
Виконання шифрувальних операцій за допомогою криптовалюти, включаючи стейблкоїни
Використовуйте шифрування валюти для оплати товарів та послуг
У деяких випадках доходи від шифрування активів оподатковуються за ставками податку на доходи фізичних осіб, зокрема:
Отримано шифрування криптовалюти
Видобуток шифрування
Сплата заробітної плати в криптовалюті
Нагорода за стейкінг
аеродроп
3.3 Джерельний податок (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрованих активів. TDS застосовується до угод після 1 липня 2022 року. При торгівлі на біржі в Індії TDS утримується та сплачується біржею. При торгівлі на P2P платформах або міжнародних біржах відповідальність за утримання TDS несе покупець.
3.4 Податкові норми, пов'язані з втратами та втратою
Забороняється використовувати збитки від шифрування для компенсації доходів від шифрування або інших доходів. Інвестори також не можуть заявляти витрати, пов'язані з шифруванням, якщо це не вартість придбання активу. Збитки від шифрування, спричинені хакерськими атаками, шахрайством або крадіжкою, зазвичай не підлягають оподаткуванню, але також важко заявити про відшкодування збитків.
4. Огляд регуляторної системи криптоактивів в Індії
Індійська індустрія шифрування переживає період невизначеності, через відсутність всеосяжної регуляторної рамки. З моменту початку обговорення законопроекту «Про шифрування» минуло кілька років, але його зміст досі залишається неясним. Всередині уряду Індії існують різні точки зору щодо регулювання шифрування, а політики стикаються з викликом встигати за швидко розвиваючою сферою шифрування.
Деякі індійські криптовалютні біржі вжили заходів саморегулювання, таких як впровадження суворих процедур KYC та співпраця з правоохоронними органами. Незважаючи на відсутність всеосяжної регуляторної структури, Індія вжила деякі заходи нагляду, які в основному зосереджені на податках та боротьбі з відмиванням грошей.
У 2024 році Binance успішно зареєструвалася як звітна особа в Індії, що може стати каталізатором для ухвалення більш комплексного регулювання шифрування в Індії.
5. Підсумок та перспективи
Індія ще не створила всеосяжну систему регулювання шифрування активів, але вже провела початкове управління за допомогою податкових заходів. Деякі біржі вжили заходів саморегулювання. У майбутньому, з розвитком світового ринку шифрування, уряд Індії може ввести більш досконалі регуляторні політики. Успішна реєстрація міжнародних учасників, таких як Binance, демонструє готовність адаптуватися до місцевого регуляторного середовища, що може спонукати уряд розробити більш детальні настанови.
Податкове дотримання та боротьба з відмиванням грошей стануть ключовими факторами для сталого та здорового розвитку екосистеми криптоактивів в Індії. Індія прагне створити більш стабільне та зріле ринкове середовище для сприяння здоровому розвитку індустрії криптовалют.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
9 лайків
Нагородити
9
7
Поділіться
Прокоментувати
0/400
BearWhisperGod
· 12год тому
Велика Індія хоче до місяця
Переглянути оригіналвідповісти на0
WhaleWatcher
· 08-02 06:29
Тішся непомітно, Індія також має економічне зростання.
Переглянути оригіналвідповісти на0
TokenDustCollector
· 08-02 06:26
Ця регуляція занадто жорстка, невдахи Індії, тікайте!
Переглянути оригіналвідповісти на0
GateUser-a180694b
· 08-02 06:23
Індія справді хоче До місяця цього разу
Переглянути оригіналвідповісти на0
ExpectationFarmer
· 08-02 06:20
То заблокував Англію.
Переглянути оригіналвідповісти на0
SchroedingerGas
· 08-02 06:11
Оподаткування є бізнесом з відмивання грошей та Майнінгом.
Переглянути оригіналвідповісти на0
HodlKumamon
· 08-02 06:02
Ці дані з Індії просто абсурдні, вже починають з'являтися ознаки паніки у статистиків.
Аналіз нової політики Індії щодо шифрування активів: 30% податку на доходи, 1% TDS та перспективи регулювання в майбутньому
Детальний аналіз податків та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Основна інформація про Індію
Індія є найбільшою країною на південноазійському субконтиненті, її територія становить приблизно 2,98 мільйона квадратних кілометрів, населення - 1,44 мільярда. Останніми роками Індія стала однією з найбільш швидкозростаючих великих економік світу, середній темп зростання економіки залишається на рівні близько 6,5%. Згідно з даними Міжнародного валютного фонду (IMF), у 2023 році ВВП Індії досягне 3,53 трильйона доларів США, перевищивши Велику Британію та ставши п'ятою економікою у світі. МВФ прогнозує, що у 2024-2025 роках темп зростання економіки Індії досягне 6,8%.
Економічне зростання Індії в основному спричинене інвестиціями, частка річних інвестицій у ВВП зросла з 31,6% до 33,7% у 2023 році після пандемії. Уряд Індії активно сприяє інвестиціям в інфраструктуру, компенсуючи вплив уповільнення приватного споживання та зовнішнього попиту. Індійський фондовий ринок став четвертим найбільшим фондовим ринком у світі, і очікується, що до 2030 року він стане третім найбільшим фондовим ринком у світі.
Проте в Індії також існує помітна проблема економічної диспропорції. Хоча загальний ВВП займає провідні позиції у світі, ВВП на душу населення залишається приблизно на 140-му місці у світі, що значно нижче за такі країни, як Китай, Мексика, Південна Африка та інші. Індія стикається з викликами, пов'язаними з дисбалансом економічної структури, упередженістю в галузевій структурі та нерівномірним розвитком регіонів.
2. Основна податкова система Індії
2.1 Податкова система
Податкова система Індії базується на конституції. Право на стягнення податків переважно зосереджене між федеральним центральним урядом та штатами, місцеві уряди відповідають за стягнення невеликої кількості податків. Центральний уряд стягує такі податки, як податок на прибуток підприємств, податок на прибуток фізичних осіб, податок на товари та послуги, мита тощо. Уряди штатів переважно стягують податок на товари та послуги, гербовий збір, податок на споживання в штаті тощо. Місцеві уряди стягують податок на майно, податок на вхід на ринок тощо.
Податкова система Індії суворо дотримується принципу законності оподаткування. Індія використовує англо-американську правову систему, тому податкове право підлягає обмеженням, встановленим прецедентним правом. Прецедентне право зазвичай відноситься до правових принципів або правил, встановлених у рішеннях вищих судів, які мають обов'язкову силу або вплив на рішення з податкових справ у майбутньому.
2.2 податок на прибуток підприємств
Оподатковуваний дохід підприємств Індії поділяється на чотири категорії: операційний прибуток або доходи, доходи від майна, капітальні прибутки та доходи з інших джерел. Базова ставка податку для підприємств, що діють на території країни, становить 30%, крім того, необхідно сплачувати додатковий податок та додатковий податок на охорону здоров'я. Для деяких підприємств застосовуються пільгові ставки податку, такі як для малих і середніх підприємств, нових зареєстрованих виробничих підприємств тощо. Для нерезидентних підприємств зазвичай застосовується ставка податку в 40%.
Індія пропонує різні податкові пільги на доходи, включаючи повне або часткове звільнення від податку, зниження ставок податку, повернення податків, прискорену амортизацію або спеціальні відрахування тощо. Пільги мають широкий спектр застосування, включаючи експортно орієнтовані підприємства, інфраструктурне будівництво, компанії, що займаються науково-дослідними роботами, та інші галузі.
2.3 податок на доходи фізичних осіб
Податок на доходи фізичних осіб в Індії має класифіковану загальну податкову систему з прогресивними ставками. Оподаткований дохід включає заробітну плату, доходи від нерухомості, доходи від підприємницької діяльності, капітальні доходи та інші доходи. Ставки податку коливаються від 5% до 30%, крім того, необхідно сплачувати додаткові податки та додаткові збори на охорону здоров'я та освіту. Деякі соціальні виплати та дотації можуть користуватися податковими пільгами.
2.4 Податок на товари та послуги
Індія з 1 липня 2017 року впровадила реформу податку на товари та послуги (GST), яка замінила раніше існуючі податки, такі як податок на додану вартість, споживчий податок та інші. GST є комплексним податком, що базується на угодах, подібно до податку на додану вартість. Наразі базова ставка GST має 4 категорії: 5%, 12%, 18% та 28%. Крім того, встановлено ставки 0,25% та 3% для невеликої кількості специфічних товарів.
3. Податкова система на шифрування активів в Індії
3.1 шифрування податковий огляд
Податковий департамент Індії вніс статтю 2(47A) до Закону про податок на прибуток, яка визначає віртуальні цифрові активи (VDA), що охоплює всі типи шифрування активів. З 1 квітня 2022 року прибуток, отриманий від торгівлі криптовалютою, оподатковується за ставкою 30% ( плюс відповідні додаткові податки та 4% надбавки ). Крім того, якщо криптоугоди перевищують RS50,000 за один фінансовий рік, необхідно сплатити 1% податку на джерело (TDS).
3.2 шифрування податку: конкретні випадки застосування
У наведених угодах необхідно сплатити 30% шифрування податку:
У деяких випадках доходи від шифрування активів оподатковуються за ставками податку на доходи фізичних осіб, зокрема:
3.3 Джерельний податок (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрованих активів. TDS застосовується до угод після 1 липня 2022 року. При торгівлі на біржі в Індії TDS утримується та сплачується біржею. При торгівлі на P2P платформах або міжнародних біржах відповідальність за утримання TDS несе покупець.
3.4 Податкові норми, пов'язані з втратами та втратою
Забороняється використовувати збитки від шифрування для компенсації доходів від шифрування або інших доходів. Інвестори також не можуть заявляти витрати, пов'язані з шифруванням, якщо це не вартість придбання активу. Збитки від шифрування, спричинені хакерськими атаками, шахрайством або крадіжкою, зазвичай не підлягають оподаткуванню, але також важко заявити про відшкодування збитків.
4. Огляд регуляторної системи криптоактивів в Індії
Індійська індустрія шифрування переживає період невизначеності, через відсутність всеосяжної регуляторної рамки. З моменту початку обговорення законопроекту «Про шифрування» минуло кілька років, але його зміст досі залишається неясним. Всередині уряду Індії існують різні точки зору щодо регулювання шифрування, а політики стикаються з викликом встигати за швидко розвиваючою сферою шифрування.
Деякі індійські криптовалютні біржі вжили заходів саморегулювання, таких як впровадження суворих процедур KYC та співпраця з правоохоронними органами. Незважаючи на відсутність всеосяжної регуляторної структури, Індія вжила деякі заходи нагляду, які в основному зосереджені на податках та боротьбі з відмиванням грошей.
У 2024 році Binance успішно зареєструвалася як звітна особа в Індії, що може стати каталізатором для ухвалення більш комплексного регулювання шифрування в Індії.
5. Підсумок та перспективи
Індія ще не створила всеосяжну систему регулювання шифрування активів, але вже провела початкове управління за допомогою податкових заходів. Деякі біржі вжили заходів саморегулювання. У майбутньому, з розвитком світового ринку шифрування, уряд Індії може ввести більш досконалі регуляторні політики. Успішна реєстрація міжнародних учасників, таких як Binance, демонструє готовність адаптуватися до місцевого регуляторного середовища, що може спонукати уряд розробити більш детальні настанови.
Податкове дотримання та боротьба з відмиванням грошей стануть ключовими факторами для сталого та здорового розвитку екосистеми криптоактивів в Індії. Індія прагне створити більш стабільне та зріле ринкове середовище для сприяння здоровому розвитку індустрії криптовалют.