Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Giới thiệu
Ấn Độ là một trong những nền kinh tế lớn phát triển nhanh nhất thế giới, GDP năm 2023 đạt 3,53 triệu tỷ USD, vượt qua Vương quốc Anh để trở thành nền kinh tế lớn thứ năm toàn cầu. Trong những năm gần đây, hoạt động kinh tế Ấn Độ chủ yếu được thúc đẩy bởi đầu tư, tỷ lệ đầu tư hàng năm so với GDP đã tăng từ 31,6% trước đại dịch lên 33,7% vào năm 2023. Phân tích của Morgan Stanley cho rằng, thị trường chứng khoán Ấn Độ đã trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ tư toàn cầu và có khả năng trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ ba toàn cầu trước năm 2030. Tuy nhiên, Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng rõ ràng, chênh lệch lớn giữa GDP tổng và GDP bình quân đầu người, cấu trúc kinh tế và cấu trúc ngành nghiêng lệch nghiêm trọng, mức sống giữa các khu vực chênh lệch nhau. Xét về mức bình quân, Ấn Độ vẫn lang thang ở khoảng vị trí thứ 140 toàn cầu, thấp hơn nhiều so với Trung Quốc, Mexico, Nam Phi và các quốc gia khác.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế Ấn Độ
Hệ thống thuế của Ấn Độ được thiết lập dựa trên quy định của hiến pháp. Quyền thu thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ liên bang và các bang, chính quyền địa phương cấp thành phố chịu trách nhiệm thu một số loại thuế ít ỏi. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu bao gồm hai loại chính: thuế trực tiếp và thuế gián tiếp, trong đó thuế trực tiếp chủ yếu bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và thuế tài sản, còn thuế gián tiếp chủ yếu bao gồm thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế xuất nhập khẩu, v.v. Hệ thống thuế của Ấn Độ chủ yếu do Cục Thuế Ấn Độ quản lý.
2.2 thuế thu nhập doanh nghiệp
Tại Ấn Độ, các doanh nghiệp phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trên thu nhập của mình. Doanh nghiệp cư trú là doanh nghiệp được đăng ký thành lập tại Ấn Độ và có trụ sở quản lý thực tế đặt tại Ấn Độ. Thu nhập chịu thuế của thuế thu nhập được chia thành 4 loại: lợi nhuận hoặc thu nhập từ hoạt động kinh doanh, thu nhập từ tài sản, lợi nhuận vốn và thu nhập từ các nguồn khác.
Mức thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản của các doanh nghiệp trong nước là 30%. Các doanh nghiệp không cư trú và các chi nhánh của họ thường áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp 40%. Ấn Độ cung cấp nhiều chính sách ưu đãi thuế thu nhập, bao gồm miễn thuế toàn bộ hoặc một phần, giảm thuế suất, hoàn thuế, khấu hao nhanh hoặc khấu trừ đặc biệt.
2.3 thu nhập cá nhân
Cư dân Ấn Độ phải nộp thuế cho thu nhập của họ trên toàn thế giới. Người không cư trú Ấn Độ chỉ cần nộp thuế cho thu nhập kiếm được tại Ấn Độ cũng như thu nhập nhận được, phát sinh hoặc đạt được tại Ấn Độ. Tại Ấn Độ, thu nhập được đánh thuế theo hệ thống phân cấp. Thuế thu nhập cá nhân của cư dân áp dụng hệ thống thuế phân loại tổng hợp, thực hiện thuế suất lũy tiến.
2.4 hàng hóa và dịch vụ thuế
Kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, Ấn Độ thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ (GST)). Thuế hàng hóa và dịch vụ là một loại thuế tổng hợp đánh vào tất cả các hàng hóa và dịch vụ cung cấp, tương tự như thuế giá trị gia tăng. Hiện tại, có 4 mức thuế cơ bản cho thuế hàng hóa và dịch vụ, đó là 5%, 12%, 18% và 28%.
3. Hệ thống thuế tài sản mã hóa của Ấn Độ
3.1 Tóm tắt thuế mã hóa Ấn Độ
Cơ quan thuế thu nhập Ấn Độ đã giới thiệu Điều 2(47A) trong Luật Thuế Thu Nhập, định nghĩa tài sản số ảo (VDA). Bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, lợi nhuận thu được từ giao dịch mã hóa sẽ bị đánh thuế với tỷ lệ 30%. Hơn nữa, nếu giao dịch mã hóa vượt quá RS50,000 trong một năm tài chính, sẽ có thuế khấu trừ nguồn 1% áp dụng cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa (TDS).
3.2 mã hóa thuế của tình trạng áp dụng cụ thể
Khi bán mã hóa tiền tệ thành tiền pháp định, thực hiện giao dịch mã hóa bằng mã hóa tiền tệ hoặc sử dụng mã hóa tiền tệ để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, cần phải trả thuế mã hóa 30%. Trong một số trường hợp, như nhận quà tặng mã hóa tiền tệ, khai thác mã hóa tiền tệ, v.v., sẽ phải nộp thuế dựa trên mức thuế thu nhập cá nhân.
3.3 Thuế khấu trừ tại nguồn (TDS)
Nhà đầu tư phải trả thuế khấu trừ nguồn 1% cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa. TDS áp dụng cho các giao dịch sau ngày 1 tháng 7 năm 2022. Khi giao dịch trên sàn giao dịch Ấn Độ, TDS sẽ được sàn giao dịch khấu trừ và nộp cho chính phủ.
3.4 quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Cấm sử dụng tổn thất từ mã hóa để bù đắp cho lợi nhuận mã hóa hoặc bất kỳ lợi nhuận hoặc thu nhập nào khác. Các nhà đầu tư Ấn Độ cũng không thể khai báo các khoản chi phí liên quan đến mã hóa, trừ khi đó là chi phí/giá mua của tài sản.
4. Tổng quan về hệ thống quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ngành công nghiệp mã hóa Ấn Độ đang trải qua một giai đoạn đầy bất định, với sự thiếu hụt khung quy định toàn diện ở cấp quốc gia. Dự luật mã hóa Ấn Độ được coi là điều có thể thay đổi cuộc chơi, nhưng dự luật này đã trải qua nhiều năm chuẩn bị và cho đến nay nội dung vẫn chưa rõ ràng.
Xét về những thách thức quản lý từ trên xuống, sự ủng hộ đối với tự quản lý trong ngành công nghiệp mã hóa Ấn Độ ngày càng tăng. Một số sàn giao dịch mã hóa Ấn Độ đã thực hiện các quy trình KYC nghiêm ngặt và hợp tác với các cơ quan thực thi pháp luật để ngăn chặn các hoạt động bất hợp pháp.
Năm 2024, Binance công bố đã thành công đăng ký trở thành thực thể báo cáo tại Ấn Độ, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong lĩnh vực quản lý tiền mã hóa tại Ấn Độ.
5. Tóm tắt và triển vọng về thuế và hệ thống quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Mặc dù Ấn Độ chưa xây dựng một khung quản lý tài sản mã hóa toàn diện, nhưng đã thực hiện quản lý ban đầu thông qua các biện pháp thuế. Nhìn về tương lai, với sự phát triển của thị trường mã hóa toàn cầu, chính phủ Ấn Độ có thể sẽ đưa ra các chính sách quản lý hoàn thiện hơn. Tuân thủ thuế và chống rửa tiền sẽ là những yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững và lành mạnh của hệ sinh thái tài sản mã hóa ở Ấn Độ.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
Ấn Độ áp dụng thuế 30% đối với mã hóa, chính sách quản lý vẫn cần hoàn thiện.
Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Giới thiệu
Ấn Độ là một trong những nền kinh tế lớn phát triển nhanh nhất thế giới, GDP năm 2023 đạt 3,53 triệu tỷ USD, vượt qua Vương quốc Anh để trở thành nền kinh tế lớn thứ năm toàn cầu. Trong những năm gần đây, hoạt động kinh tế Ấn Độ chủ yếu được thúc đẩy bởi đầu tư, tỷ lệ đầu tư hàng năm so với GDP đã tăng từ 31,6% trước đại dịch lên 33,7% vào năm 2023. Phân tích của Morgan Stanley cho rằng, thị trường chứng khoán Ấn Độ đã trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ tư toàn cầu và có khả năng trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ ba toàn cầu trước năm 2030. Tuy nhiên, Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng rõ ràng, chênh lệch lớn giữa GDP tổng và GDP bình quân đầu người, cấu trúc kinh tế và cấu trúc ngành nghiêng lệch nghiêm trọng, mức sống giữa các khu vực chênh lệch nhau. Xét về mức bình quân, Ấn Độ vẫn lang thang ở khoảng vị trí thứ 140 toàn cầu, thấp hơn nhiều so với Trung Quốc, Mexico, Nam Phi và các quốc gia khác.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế Ấn Độ
Hệ thống thuế của Ấn Độ được thiết lập dựa trên quy định của hiến pháp. Quyền thu thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ liên bang và các bang, chính quyền địa phương cấp thành phố chịu trách nhiệm thu một số loại thuế ít ỏi. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu bao gồm hai loại chính: thuế trực tiếp và thuế gián tiếp, trong đó thuế trực tiếp chủ yếu bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và thuế tài sản, còn thuế gián tiếp chủ yếu bao gồm thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế xuất nhập khẩu, v.v. Hệ thống thuế của Ấn Độ chủ yếu do Cục Thuế Ấn Độ quản lý.
2.2 thuế thu nhập doanh nghiệp
Tại Ấn Độ, các doanh nghiệp phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trên thu nhập của mình. Doanh nghiệp cư trú là doanh nghiệp được đăng ký thành lập tại Ấn Độ và có trụ sở quản lý thực tế đặt tại Ấn Độ. Thu nhập chịu thuế của thuế thu nhập được chia thành 4 loại: lợi nhuận hoặc thu nhập từ hoạt động kinh doanh, thu nhập từ tài sản, lợi nhuận vốn và thu nhập từ các nguồn khác.
Mức thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản của các doanh nghiệp trong nước là 30%. Các doanh nghiệp không cư trú và các chi nhánh của họ thường áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp 40%. Ấn Độ cung cấp nhiều chính sách ưu đãi thuế thu nhập, bao gồm miễn thuế toàn bộ hoặc một phần, giảm thuế suất, hoàn thuế, khấu hao nhanh hoặc khấu trừ đặc biệt.
2.3 thu nhập cá nhân
Cư dân Ấn Độ phải nộp thuế cho thu nhập của họ trên toàn thế giới. Người không cư trú Ấn Độ chỉ cần nộp thuế cho thu nhập kiếm được tại Ấn Độ cũng như thu nhập nhận được, phát sinh hoặc đạt được tại Ấn Độ. Tại Ấn Độ, thu nhập được đánh thuế theo hệ thống phân cấp. Thuế thu nhập cá nhân của cư dân áp dụng hệ thống thuế phân loại tổng hợp, thực hiện thuế suất lũy tiến.
2.4 hàng hóa và dịch vụ thuế
Kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, Ấn Độ thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ (GST)). Thuế hàng hóa và dịch vụ là một loại thuế tổng hợp đánh vào tất cả các hàng hóa và dịch vụ cung cấp, tương tự như thuế giá trị gia tăng. Hiện tại, có 4 mức thuế cơ bản cho thuế hàng hóa và dịch vụ, đó là 5%, 12%, 18% và 28%.
3. Hệ thống thuế tài sản mã hóa của Ấn Độ
3.1 Tóm tắt thuế mã hóa Ấn Độ
Cơ quan thuế thu nhập Ấn Độ đã giới thiệu Điều 2(47A) trong Luật Thuế Thu Nhập, định nghĩa tài sản số ảo (VDA). Bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, lợi nhuận thu được từ giao dịch mã hóa sẽ bị đánh thuế với tỷ lệ 30%. Hơn nữa, nếu giao dịch mã hóa vượt quá RS50,000 trong một năm tài chính, sẽ có thuế khấu trừ nguồn 1% áp dụng cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa (TDS).
3.2 mã hóa thuế của tình trạng áp dụng cụ thể
Khi bán mã hóa tiền tệ thành tiền pháp định, thực hiện giao dịch mã hóa bằng mã hóa tiền tệ hoặc sử dụng mã hóa tiền tệ để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, cần phải trả thuế mã hóa 30%. Trong một số trường hợp, như nhận quà tặng mã hóa tiền tệ, khai thác mã hóa tiền tệ, v.v., sẽ phải nộp thuế dựa trên mức thuế thu nhập cá nhân.
3.3 Thuế khấu trừ tại nguồn (TDS)
Nhà đầu tư phải trả thuế khấu trừ nguồn 1% cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa. TDS áp dụng cho các giao dịch sau ngày 1 tháng 7 năm 2022. Khi giao dịch trên sàn giao dịch Ấn Độ, TDS sẽ được sàn giao dịch khấu trừ và nộp cho chính phủ.
3.4 quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Cấm sử dụng tổn thất từ mã hóa để bù đắp cho lợi nhuận mã hóa hoặc bất kỳ lợi nhuận hoặc thu nhập nào khác. Các nhà đầu tư Ấn Độ cũng không thể khai báo các khoản chi phí liên quan đến mã hóa, trừ khi đó là chi phí/giá mua của tài sản.
4. Tổng quan về hệ thống quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ngành công nghiệp mã hóa Ấn Độ đang trải qua một giai đoạn đầy bất định, với sự thiếu hụt khung quy định toàn diện ở cấp quốc gia. Dự luật mã hóa Ấn Độ được coi là điều có thể thay đổi cuộc chơi, nhưng dự luật này đã trải qua nhiều năm chuẩn bị và cho đến nay nội dung vẫn chưa rõ ràng.
Xét về những thách thức quản lý từ trên xuống, sự ủng hộ đối với tự quản lý trong ngành công nghiệp mã hóa Ấn Độ ngày càng tăng. Một số sàn giao dịch mã hóa Ấn Độ đã thực hiện các quy trình KYC nghiêm ngặt và hợp tác với các cơ quan thực thi pháp luật để ngăn chặn các hoạt động bất hợp pháp.
Năm 2024, Binance công bố đã thành công đăng ký trở thành thực thể báo cáo tại Ấn Độ, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong lĩnh vực quản lý tiền mã hóa tại Ấn Độ.
5. Tóm tắt và triển vọng về thuế và hệ thống quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Mặc dù Ấn Độ chưa xây dựng một khung quản lý tài sản mã hóa toàn diện, nhưng đã thực hiện quản lý ban đầu thông qua các biện pháp thuế. Nhìn về tương lai, với sự phát triển của thị trường mã hóa toàn cầu, chính phủ Ấn Độ có thể sẽ đưa ra các chính sách quản lý hoàn thiện hơn. Tuân thủ thuế và chống rửa tiền sẽ là những yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững và lành mạnh của hệ sinh thái tài sản mã hóa ở Ấn Độ.